有価証券報告書-第23期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等に限定し、運転資金、設備投資資金は、自己資金で賄い、必要な資金が生じた場合には、主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金に係る顧客の信用リスクは与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
敷金及び保証金については、主に、店舗賃借取引に伴う差入保証金であり、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金及び未払金は支払までの期間はおおむね短期であります。
短期借入金及び長期借入金は、変動金利によるもので、金利の変動リスクに晒されておりますが、経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和2年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,308,798	1,308,798	―
(2) 売掛金	209,499	209,499	―
(3) 敷金及び保証金	575,801	575,801	―
資産計	2,094,098	2,094,098	―
(1) 買掛金	133,458	133,458	―
(2) 短期借入金	400,000	400,000	―
(3) 未払金	270,998	270,998	―
(4) 未払法人税等	22,821	22,821	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,766,648	1,771,528	4,879
負債計	2,593,927	2,598,805	4,879

当連結会計年度(令和3年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,041,735	1,041,735	―
(2) 売掛金	139,875	139,875	―
(3) 敷金及び保証金	554,677	554,677	―
資産計	1,736,288	1,736,288	―
(1) 買掛金	102,205	102,205	―
(2) 短期借入金	400,000	400,000	―
(3) 未払金	247,381	247,381	―
(4) 未払法人税等	30,711	30,711	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,947,275	1,928,390	△18,884
負債計	2,727,572	2,708,688	△18,884

(注) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率ゼロとして算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年9月30日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1) 現金及び預金	1,308,798	―	―	―
(2) 売掛金	209,499	―	―	―
合計	1,518,297	―	―	―

敷金及び保証金については、現時点において償還予定が確定したものがないため、記載をしておりません。
当連結会計年度(令和3年9月30日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1) 現金及び預金	1,041,735	―	―	―
(2) 売掛金	139,875	―	―	―
合計	1,181,611	―	―	―

敷金及び保証金については、現時点において償還予定が確定したものがないため、記載をしておりません。
4. 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	210,573	220,575	234,375	244,475	208,215	648,432
合計	610,573	220,575	234,375	244,475	208,215	648,432

当連結会計年度(令和3年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	252,678	293,979	304,079	276,171	158,880	661,487
合計	652,678	293,979	304,079	276,171	158,880	661,487