(重要な後発事象)
(米国連結子会社における融資の債務免除益について)
米国におきまして、米国中小企業庁が主体となり、新型コロナウイルス感染症による経済破綻を防ぐために、中小企業が給与支給用の資金を維持し労働者の雇用を継続できるよう、融資の形をとった救済措置「PPP(Paycheck Protection Program)ローン」が設けられました。当該融資(以下、「PPPローン」といいます。)は、給与をはじめ、住宅ロー ンの利子、家賃、公共料金等、COVID-19に関連する労働者保護に係る費用に充当でき、一定の雇用・給与維持の条 件を満たせば、債務返済及び利息の支払いが免除される仕組みであります。
当社の連結子会社であるZETTON,INC.(米国)におきまして、第一回及び第二回のPPPローンの申請手続きを行 い、それぞれ1,464,500米ドル、1,913,383米ドルの借入を実行しており、当第3四半期において、第一回PPPローンに係る債務免除益を計上しております。
この度、同社は2021年11月時点で、第一回PPPローンと同様、第二回PPPローンの債務返済及び利息支払いが免除された旨の決定通知を受領いたしました。このため、2021年11月末時点の長期借入金のうち、1,913,383.50米ドル(約220,077千円)について、2022年2月期第4四半期にて、債務免除益として特別利益に振替を行う方針です。
(資本業務提携契約の締結及び第三者割当による新株式発行並びに株式会社アダストリアによる当社株券に対する公開買付けに関する意見表明について)
当社は、2021年12月14日開催の取締役会において、株式会社アダストリア(以下、「割当予定先」といいます。)に対して、第三者割当による新株式の発行(以下、「本第三者割当増資」といいます。)を行うことを決議し、同日付けで資本業務提携契約を締結いたしました。なお、本第三者割当増資は、2021年12月30日に払込が完了しております。
また、同2021年12月14日開催の取締役会において、割当予定先が当社議決権の40%から過半数を取得し、当社を連結子会社とすることを目的とする当社の普通株式に対する公開買付け(以下、「本公開買付け」といいます。)に関して、当社は賛同の意見を表明するとともに、本公開買付けに応募するか否かについては当社の株主の皆様のご判断に委ねることを決議いたしました。
1.本資本業務提携の目的
当社および株式会社アダストリアは、資本及び業務提携により、(i) 継続的に発展していくこと、(ii) 割当予定先が当社の総議決権の過半数を取得し、子会社化すること、及び(iii) 業務上の提携を行うことを目的として本契約を締結しております。
2.本資本業務提携の内容
(1)業務提携の内容
当社と割当予定先とは、両当事者の企業価値向上を図ること等を目的とし、以下の内容の業務提携を行うものとし、詳細は別途協議の上決定します。
① 両当事者それぞれが強みを持つ海外地域における、相互の商品、ブランド、事業の展開
② 両当事者それぞれの既存ブランド事業における、相互の商品、ブランド、事業の展開
③ 株式会社アダストリアの EC プラットフォーム上における当社商品の取扱の拡充等
(2)資本提携の内容
本第三者割当増資の概要

(1)	払込期日	2021年12月30日
(2)	発行新株式数	普通株式 1,621,400株
(3)	発行価額	1株につき797円
(4)	調達資金の額	1,292,255,800円
(5)	増加する資本金及び資本準備金の額	資本金 646,127,900円 資本準備金 646,127,900円
(6)	募集又は割当方法 (割当予定先)	第三者割当の方法によります。 (株式会社アダストリア 1,621,400株)
(7)	資金の使途	①運転資金 ②PARK-PFI制度公募案件対応等費用 ③新規出店費用 ④DDHDからの借入金返済及び遅延損害金
(8)	その他	本第三者割当増資については、金融商品取引法に基づく届出の効力が発生していることが条件となります。