有価証券報告書-第38期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に飲食店運営事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金の効率的な調達のため、取引銀行と当座借越契約を締結しております。
デリバティブは、リスクヘッジのみに利用する旨の規程を設けております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及び取引先への信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に株式又は投資信託であり市場価格の変動リスクに晒されております。
建設協力金である長期貸付金、敷金及び保証金は建物を賃借する際に差し入れており、いずれも物件所有者の信用リスクに晒されております。
長期預金は、定期積金であり預入期間は5年を超えないものとしております。
営業債務である買掛金は、すべて1ヶ月以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長のもので2年6ヶ月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、顧客の現金以外での決済を当社が提携しているクレジットカード会社に限定することによって、回収不能となるリスクの排除に努めております。
敷金及び保証金、長期貸付金は財経部主管で定期的にモニタリングし、取引先毎に財政状況等の悪化による回収リスクの早期把握や軽減を図っております。また、賃借先の集中を極力排除し、個々の債権にかかる信用リスクを僅少に留めることに努めております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、購入の際には安全性の高い銘柄及び商品に限定しております。また、定期的に時価を把握し、価格変動に伴う損失の発生を僅少なものに留めることに努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財経部が資金計画を作成・更新しております。月次決済資金に相当する以上の流動性を常に確保する方針としており、一時的な不足が懸念される場合には短期的な銀行借入により賄っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください)
前事業年度 (2019年3月31日)

区分	貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,557,530	1,557,530	―
(2) 売掛金	80,987	80,987	―
(3) 投資有価証券	83,163	83,163	―
(4) 長期貸付金	116,913	125,908	8,994
(5) 敷金及び保証金	564,673	561,513	△3,160
(6) 長期預金	12,350	12,350	―
資産計	2,415,618	2,421,453	5,834
(1) 買掛金	173,821	173,821	―
(2) リース債務(※)	20,882	20,879	△2
(3) 未払金	295,429	295,429	―
(4) 未払法人税等	36,472	36,472	―
(5) 未払消費税等	42,344	42,344	―
(6) 預り金	42,432	42,432	―
負債計	611,382	611,380	△2

(※) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度 (2020年3月31日)

区分	貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,525,441	1,525,441	―
(2) 売掛金	58,332	58,332	―
(3) 投資有価証券	74,861	74,861	―
(4) 長期貸付金	102,183	109,722	7,538
(5) 敷金及び保証金	517,230	514,559	△2,670
(6) 長期預金	17,500	17,500	―
資産計	2,295,548	2,300,416	4,868
(1) 買掛金	118,935	118,935	―
(2) リース債務(※)	9,533	9,528	△5
(3) 未払金	229,502	229,502	―
(4) 未払法人税等	25,638	25,638	―
(5) 未払消費税等	51,055	51,055	―
(6) 預り金	27,038	27,038	―
負債計	461,702	461,697	△5

(※) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券及びデリバティブに関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
預金は短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
売掛金の時価は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「注記事項 (有価証券関係)」をご参照下さい。
(4) 長期貸付金、(5) 敷金及び保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを償還期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。なお、貸倒懸念債権については回収見込額により、時価を算定しております。
(6) 長期預金
長期預金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の預金を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金の時価は、短期間で決済するため、時価は帳簿価額に等しいことから当該帳簿価額によっております。
(2) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行、借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等、及び(6)預り金
これらは、短期間で決済するため、時価は帳簿価額に等しいことから当該帳簿価額によっております。
(デリバティブ取引)
該当事項はありません。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2019年3月31日	2020年3月31日
関係会社株式	6,000	6,000
出資金	5,030	5,030
合計	11,030	11,030

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「金融商品の時価等に関する事項」の表中には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度 (2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,557,530	―	―	―
売掛金	80,987	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期がある もの(投資信託)	―	15,024	17,546	―
長期貸付金	13,971	54,693	42,433	16,050
敷金及び保証金	87,282	337,468	77,922	62,000
長期預金	―	12,350	―	―
合計	1,739,771	419,537	137,903	78,050

当事業年度 (2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,525,441	―	―	―
売掛金	58,332	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期がある もの(投資信託)	7,779	5,874	16,631	―
長期貸付金	14,132	51,717	33,251	11,816
敷金及び保証金	67,005	326,405	66,819	57,000
長期預金	―	17,500	―	―
合計	1,672,690	401,497	116,702	68,816

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	11,348	5,492	2,687	1,352	―	―
合計	11,348	5,492	2,687	1,352	―	―

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	5,492	2,687	1,352	―	―	―
合計	5,492	2,687	1,352	―	―	―