有価証券報告書-第38期(平成26年5月16日-平成27年5月15日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①相手企業の名称及び取得した事業の内容
相手企業の名称
株式会社オール・エフ
取得した事業の内容
寿司店2店舗
②企業結合を行った主な理由
当社は、グルメ回転寿司事業を展開し、これまで業容を拡大してまいりましたが、今後ますます他社との圧倒的な差別化を図る必要があると考えておりました。このため、グルメ回転寿司業態以外の「立ち寿司」事業を取り込み、事業の多角化と、江戸前寿司の味と技をグルメ回転寿司事業へ承継させ、さらなる質とサービスの向上を図り、かつ企業価値向上を図ることを目的とし、今回の店舗取得に至りました。
③企業結合日
平成26年11月16日 江戸前すし百萬石 新小岩店
平成26年12月1日 江戸前すし百萬石 幸 町店
④企業結合の法的形式
事業譲受
⑤結合後企業の名称
株式会社銚子丸
⑥取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として事業を譲受けたためであります。
(2)財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
平成26年11月16日から平成27年5月15日まで
(3)取得した事業の取得原価及びその内訳
取得の対価
現金
2億45百万円
取得に直接要した費用
アドバイザリー費用等
1百万円
取得原価
2億46百万円
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
119百万円
②発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	2百万円
固定資産	122
資産合計	124
流動負債	―
負債合計	―

(6)企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 300百万円
営業利益 21
経常利益 23
税引前当期純利益 23
当期純利益 14
1株当たり当期純利益 4.86円
(概算額の算定方法)
企業結合が事業年度開始の日に完了したと仮定し、被取得企業において算定された被取得事業の当期首から企業結合日までの期間における売上高及び損益情報の実績を影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。