有価証券報告書-第37期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金・流動性預金及び1年以内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金は、クレジット会社及び取引先等に対する営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に営業店舗の賃貸借取引に係る敷金及び保証金であり、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務、未払金は、経費等の支払先に対する営業債務、未払法人税等は、短期間で納める税金であります。これらは、流動性リスクに晒されております。
借入金は、金融機関からの金融債務、リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これらは、流動性リスク及び金利上昇リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスクの管理
当社グループは、新規に営業取引を行う相手先について、その適正性を事前調査し、職務執行規程に基づく承認手続きを経て取引を開始する手順となっており、既存の取引先については定期的に信用情報を入手し、リスクが見受けられる場合には、早急な対応を行うとともに必要に応じて引当等の処理を行う手順となっております。また、クレジット取引相手先は大手クレジット会社に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ハ.金利上昇リスクの管理
当社グループは、借入金の金利変動リスクに対して、支払金利の変動を定期的にモニタリングするとともに、長期借入と短期借入を併用することにより、管理を行っております。なお、リース債務は固定金利のため金利変動リスクはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,681,119	3,681,119	-
(2) 売掛金	430,343	430,343	-
(3) 敷金及び保証金(*1)	321,068	331,207	10,139
資産計	4,432,530	4,442,670	10,139
(1) 買掛金	2,102,190	2,102,190	-
(2) 短期借入金	200,000	200,000	-
(3) 未払金	356,281	356,281	-
(4) 未払法人税等	376,410	376,410	-
(5) 長期借入金(*2)	531,065	530,928	△136
(6) リース債務(*3)	141,581	140,370	△1,211
負債計	3,707,528	3,706,181	△1,347

(*1) 流動資産その他に含まれる1年内償還予定の敷金及び保証金を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,684,783	3,684,783	-
(2) 売掛金	484,461	484,461	-
(3) 敷金及び保証金(*1)	304,054
貸倒引当金(*2)	△4,750
	299,304	307,321	8,017
資産計	4,468,549	4,476,566	8,017
(1) 買掛金	2,123,845	2,123,845	-
(2) 短期借入金	196,000	196,000	-
(3) 未払金	341,288	341,288	-
(4) 未払法人税等	137,045	137,045	-
(5) 長期借入金(*3)	520,646	520,516	△129
(6) リース債務(*4)	180,138	179,419	△719
負債計	3,498,964	3,498,115	△848

(*1) 流動資産その他に含まれる1年内償還予定の敷金及び保証金を含んでおります。
(*2) 敷金及び保証金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*4) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用リスクを加味したレートで割り引いた現在価値等により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
敷金及び保証金	621,982	659,163

上記については、償還予定を算定することが困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められることから、(3) 敷金及び保証金には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,681,119	-	-	-
売掛金	430,343	-	-	-
敷金及び保証金	45,083	137,493	135,741	2,750
合計	4,156,545	137,493	135,741	2,750

当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,684,783	-	-	-
売掛金	484,461	-	-	-
敷金及び保証金(*5)	63,074	113,288	120,191	2,750
合計	4,232,319	113,288	120,191	2,750

(*5) 敷金及び保証金の内、貸倒引当金を計上している4,750千円については、含めておりません。
(注) 4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	399,960	131,105	-	-	-	-
リース債務	47,477	38,443	28,026	18,736	8,312	585
合計	647,437	169,548	28,026	18,736	8,312	585

当連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	196,000	-	-	-	-	-
長期借入金	381,209	139,437	-	-	-	-
リース債務	56,625	46,373	37,250	26,995	12,894	-
合計	633,834	185,810	37,250	26,995	12,894	-