有価証券報告書-第6期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に出店計画等に照らして必要な資金の調達を行っており、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、未収入金、差入保証金及び敷金に係る顧客の信用リスクは、与信管理を行いリスク軽減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。未収入金につきましては主として仕入先に対するリベートに関するものであります。営業債務である買掛金はすべて1年以内の支払期日であります。借入金は短期借入金であり、使途は運転資金であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権については、販売管理規程に従い商品本部が主要な取引先の与信管理を行い、状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、有価証券運用管理規程に従い、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務については、仕入管理規程に従い、商品本部が、仕入業務を遂行するとともに支払い条件の管理を行い、経営管理本部へ支払額を通知しております。経営管理本部が、資金管理事務取扱規程に基づき資金管理を行います。また、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を考慮しながら、流動性リスク管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における売掛金のうち31.6 %が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	24,217	24,217	-
(2) 売掛金	12,402	12,402	-
(3) 未収入金	7,699
貸倒引当金	-
	7,699	7,699	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	475	475	-
(5) 差入保証金	9,924
貸倒引当金	△8
	9,916	9,885	△31
(6) 敷金	11,450
貸倒引当金	△18
	11,431	10,926	△504
資産計	66,142	65,606	△536
(7) 買掛金	(51,306)	(51,306)	-
(8) 短期借入金	(4,800)	(4,800)	-
負債計	(56,106)	(56,106)	-

(※) 負債に計上されるものについては、( )で表示しております。
差入保証金及び敷金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	8,062	8,062	-
(2) 売掛金	14,784	14,784	-
(3) 未収入金	7,896
貸倒引当金	△2
	7,894	7,894	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	527	527	-
(5) 差入保証金	10,069
貸倒引当金	△12
	10,056	10,042	△14
(6) 敷金	11,852
貸倒引当金	△17
	11,835	11,527	△308
資産計	53,161	52,838	△322
(7) 買掛金	(37,181)	(37,181)	-
(8) 短期借入金	(7,800)	(7,800)	-
負債計	(44,981)	(44,981)	-

(※) 負債に計上されるものについては、( )で表示しております。
差入保証金及び敷金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 未収入金
未収入金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また貸倒懸念債権については、回収見込額等により時価を算定しております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5) 差入保証金並びに(6)敷金
差入保証金並びに敷金については、返還時期の見積りを行い、返還までの期間に対応した国債利回りに信用リスクを加味した割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しております。
負 債
(7) 買掛金並びに(8)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式	239	239

(※) 上記については、市場性がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	22,607	-	-	-
売掛金	12,402	-	-	-
未収入金	7,699	-	-	-
差入保証金	1,796	3,901	2,370	1,855
敷金	3,276	3,136	1,996	3,039
合計	47,782	7,038	4,367	4,895

(※) 差入保証金及び敷金のうち契約上返還時期が明らかでないものについては、店舗の平均的な営業期間等に基づき返還時期を見積りしております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	5,893	-	-	-
売掛金	14,784	-	-	-
未収入金	7,896	-	-	-
差入保証金	2,160	4,331	1,901	1,673
敷金	4,151	3,955	1,772	1,976
合計	34,885	8,287	3,673	3,650

(※) 差入保証金及び敷金のうち契約上返還時期が明らかでないものについては、店舗の平均的な営業期間等に基づき返還時期を見積りしております。
(注4) リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,800	-	-	-	-	-
リース債務	479	367	158	111	45	1

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	7,800	-	-	-	-	-
リース債務	479	274	212	133	21	-