法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.7%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.0%となります。この税率変更により繰延税金負債は776百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,154百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は376百万円増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は199百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2017/10/03 15:05

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.7%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.0%となります。この税率変更により、繰延税金資産は22百万円減少し、繰延税金負債は743百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,154百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は32百万円減少し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は399百万円増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は199百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2017/10/03 15:05

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

一方経常利益は、株式等関係損益の増加及び営業経費の減少等により、前連結会計年度比1,234百万円増益の10,153百万円となり、また当期純利益につきましては、連結子会社3社に対する持分比率引き上げに伴い、特別利益として負ののれん発生益を計上したこと等から、前連結会計年度比6,154百万円増益の10,838百万円となりました。

		前連結会計年度(百万円)	当連結会計年度(百万円)	増減(百万円)
法人税、住民税及び事業税		1,464	2,646	1,182
法人税等調整額		1,866	1,241	△625
法人税等合計		3,331	3,888	557

(注)連結業務粗利益=(資金運用収益-資金調達費用)+(役務取引等収益-役務取引等費用)
+(その他業務収益-その他業務費用)

2017/10/03 15:05