有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
(1) 組織、人員について
当社の監査役は2名であり、常勤監査役1名と非常勤監査役1名で構成されております。当社は監査役の協議を行うことを目的に監査役協議会を設置し、各監査役の監査の計画、方法、内容並びに監査過程における重要な発見事項及び結果等について報告し、相互に情報交換を行っております。
(2) 監査役等の活動状況
監査役は、取締役会その他重要な会議への出席、代表取締役へのヒアリング、各部署及び子会社への往査、重要な書類の閲覧等により経営に対する監督、牽制機能の強化を図っております。当事業年度における取締役会は全7回の全てに参加しました。
また、監査役は内部監査部署及び会計監査人と監査に関する情報、監査の実施状況と結果を共有化し、監査の強化に努めております。
(3) 監査役会等における検討事項・活動状況
監査役協議会においては主に、監査報告の作成、監査の方針、監査の計画と実施状況の確認、会計監査人の監査の方法および結果の相当性、内部統制システムの整備・運用状況の監査等について検討、審議しております。監査役協議会は、原則として3ケ月に1回以上開催される他、必要に応じて随時開催しております。当事業年度においては6回開催致しました。
② 内部監査の状況
当社は社長直轄の内部監査部署として、監査室(5名)を設置しております。内部監査は、内部監査規定及び監査計画に基づき実施されており、法令や社内規定等の遵守状況等について行われ、内部統制の充実を図る活動をしております。
内部監査は、社長の承認を受けた監査計画に基づき実施され、監査結果は社長に定期的に報告し、必要に応じて指示を受けています。被監査部門に対しては改善要請を行い、その改善状況について社長報告を行い、実効性のあるものとしております。また、監査役に対しても監査結果や改善状況の報告は、監査室より定期的に行っております。
③ 会計監査の状況
当社の会計監査については、EY新日本有限責任監査法人を選任しております。継続監査期間は49年間ですが、調査が著しく困難であったため、継続期間がこの期間を超える可能性があります。
監査証明業務を執行した公認会計士は以下のとおりであります。
・指定有限責任社員 業務執行社員 安 藤 隆 之
・指定有限責任社員 業務執行社員 山 本 正 男
(1) 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士3名、その他18名であり、その他は、公認会計士試験合格者、システム専門家等であります。
(2) 監査法人の選定方針と理由
当社は日産自動車株式会社の連結子会社であることから、日産自動車株式会社が会計監査人として選定しているEY新日本有限責任監査法人を当社も選定することで、グループ一体としての監査の効率性、実効性、品質確保が図れると判断したためであります。
(3) 監査役による監査法人の評価
会計監査人の報告を受け、監査役協議会にて協議のうえ、当社会計監査人としての適格性を害する事由などはなく、十分な品質をもって適正な監査の遂行が可能であると評価しています。
④ 監査報酬の内容等
(1) 監査公認会計士等に対する報酬の内容

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
37	2	37	-

(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、社債発行に伴う
コンフォートレター作成業務等であります。
(2) 監査公認会計士等と同一ネットワーク(Ernst & Youngグループ)に対する報酬((1)を除く)
該当事項はありません。
(3) その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(4) 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等の監査報酬については、監査計画、監査内容の妥当性を十分勘案し、監査公認会計士等の独立性を保つため、監査役による事前同意を得た上で決定しております。
(5) 監査役が監査公認会計士の報酬等に同意した理由
会計監査人の会計監査計画、報酬の前提となる見積もりを精査した結果、会計監査人の報酬等は相当であると判断しています。