半期報告書-第26期(2025/09/01-2026/08/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2025年10月3日開催の取締役会において、Metabit株式会社(以下「Metabit」といいます。)の株式の一部取得及び当社を株式交付親会社としMetabitを株式交付子会社とする株式交付(以下「本株式交付」といいます。)を行うことを決議し、2025年10月30日付で株式を取得し、子会社化いたしました。
なお、本件株式取得に際し、Metabit株式会社の子会社であるMetabit SDN BHD.は当社の孫会社となります。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Metabit株式会社
Metabit SDN BHD.
事業の内容 コンピュータのソフトウェア及びハードウェアの企画、研究、開発、設計、製造、販売、保守、リース、賃貸及び輸出入並びにそれらに関するコンサルティング業務
(2)企業結合を行った主な理由
当社の2025年10月3日付「Metabit株式会社の株式取得及び株式交付(簡易株式交付)による子会社化に関するお知らせ」に記載のとおりであります。
(3)企業結合日
2025年10月30日(みなし取得日2025年11月30日)
(4)企業結合の法的形式
当社を株式交付親会社とし、Metabit株式会社を株式交付子会社とする株式交付及び、現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
51%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価とした株式取得によりMetabit株式会社の議決権を51.00%取得し、かつ、同社の意思決定機関を実質的に支配していると認められるためです。
2.中間連結損益計算書に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年12月1日から2026年2月28日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	当社の普通株式の時価	1,508,700千円
	現金	150,000千円
取得原価		1,658,700千円

4.株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1)株式の種類別の交付比率
abc株式会社の普通株式1株:Metabit株式会社の普通株式11,298.08株
(2)株式交付比率の算定方法
東京ファイナンシャル・アドバイザーズ株式会社に株式交付比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しております。
(3)交付した株式数
510株
5.主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用等 8,274千円
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
1,659,008千円
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却