半期報告書-第19期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。中間連結財務諸表の作成にあたっては「第5経理の状況 1中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について」に記載しております。なお、重要な会計方針及び見積に関連して「第2事業の状況 3事業等のリスク」に「(1)営業投資有価証券及び組合出資金の保有リスク等について」を記載しておりますが、特に重要と考える項目は次のとおりです。
① 営業投資有価証券
営業投資有価証券のうち、時価のあるものについては時価法で、時価のないものについては移動平均法による原価法でそれぞれ評価しております。また、時価のあるものについては時価、時価のないものについては実質価額が取得原価より著しく下落し、かつ回復可能性がないと判断したものについては、社内の減損処理基準にしたがって実質価額まで減損処理しております。
② 貸倒引当金
貸付金等の一般債権については過去の貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能と判断した金額を貸倒見積額として計上しております。
(2)当年度の経営成績の分析
当社グループの当中間連結会計期間の経営成績は、受入手数料が56,422千円(前年同期105,288千円)で営業投資有価証券売買損益2,048千円(前年同期2,269千円)を計上したこと等により、営業収益は58,699千円(前年同期107,802千円)、金融費用を差し引いた純営業収益は58,699千円(前年同期107,802千円)、営業損失51,850千円(前年同期は営業利益8,364千円)、経常損失50,986千円(前年同期は経常利益11,607千円)となり、当中間連結会計期間の親会社株主に帰属する中間純損失は38,367千円(前年同期は親会社株主に帰属する中間純利益は10,757千円)となりました。
なお、業務内容別の概況につきましては、「第2事業の状況 1業績等の概要(1)業績」に記載しております。
(3)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については「第2事業の状況 3事業等のリスク (1)営業投資有価証券及び組合出資金の保有リスク等について(2)財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの変動」に記載しております。
(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの当中間連結会計期間の現金及び現金同等物は、前連結会計年度末から57,638千円減少し、77,715千円となっております。これは、当中間連結会計期間の営業活動におけるキャッシュ・フローによる資金の減少63,538千円などによります。なお、「第2事業の状況 1業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。
(5)事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策
当社グループの事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策については「第2事業の状況 3事業等のリスク(8)継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況」に記載しております。