半期報告書-第101期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(企業結合等関係)
当中間連結会計期間に企業結合の主要条件が合意されたものの、中間連結決算日までに完了していない企業結合は次のとおりであります。
(取得による企業結合)
当社は、平成29年8月23日に、カナダ大手の保険・金融グループであるFairfax Financial Holdings Limited(以下、「Fairfax社」という。)と、Fairfax社グループ傘下でシンガポール最大の損害保険会社であるFirst Capital Insurance Limited(以下、「FC社」という。)の買収に関する基本合意に至りました。
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 First Capital Insurance Limited
事業の内容 損害保険事業
(2) 企業結合を行う主な理由
FC社買収により、シンガポール市場における収益性と成長性の向上、アセアン市場における主導的地位の維持・向上、Fairfax社との提携を通じたグローバルでの更なる成長の実現を目的としております。
(3) 企業結合予定日
関係当局の承認等を前提として、平成29年12月31日までの完了を目処にしております。
(4) 企業結合の法的形式
株式の取得
(5) 取得する議決権比率
97.7%
(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がFC社の議決権の97.7%を取得することから、当社を取得企業と決定しております。
2 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金 約16億米ドル
取得原価	約16億米ドル

3 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算額) 約11億円
4 企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び企業結合が完了した連結会計年度以降の会計処理方針
(1) 条件付取得対価の内容
条件付取得対価は、被取得企業の企業結合日における一定の保険負債の金額を将来時点において再測定した結果に応じて増減する契約となっております。
(2) 企業結合が完了した連結会計年度以降の会計処理方針
取得対価の増減が生じた場合には、取得価額を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。