半期報告書-第66期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
(中間)連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれていません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	8,128	8,126	-
(2)コールローン	8,000	8,000	-
(3)有価証券
責任準備金対応債券	92,582	93,123	540
その他有価証券	275,634	275,634	-
(4)貸付金	7,233
貸倒引当金(*1)	△14
	7,218	7,218	-
資産計	391,564	392,105	540
デリバティブ取引(*2)	△6,007	△6,007	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しています。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日)
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	11,595	11,595	-
(2)コールローン	6,000	6,000	-
(3)有価証券
責任準備金対応債券 その他有価証券	83,686 262,759	84,103 262,759	417 -
(4)貸付金	7,266
貸倒引当金(*1)	△14
	7,252	7,252	-
資産計	371,293	371,711	417
デリバティブ取引(*2)	2,845	2,845	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しています。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金
短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によります。
(2)コールローン
短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によります。
(3)有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によります。また、投資信託については、公表されている基準価格によります。組合出資金については、組合財産を時価評価できるものには時価評価を行ったうえ、当該時価に対する持分相当額を組合出資金の時価とみなして計上しています。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項は、注記事項(有価証券関係)をご参照ください。
(4)貸付金
貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によります。
なお、保険約款貸付は、当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性により返済期限を設けておらず、返済見込期間および金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としています。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の(中間)連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「(3)有価証券」には含まれていません。
(単位:百万円)

種類	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成27年9月30日)
有価証券(*1)
(Ⅰ)非上場株式(*2)	1,457	1,438
(Ⅱ)その他(*3)	0	0
合計	1,457	1,438

(*1)前連結会計会計年度において、その他有価証券で時価を把握することが極めて困難であると認められるものについて6百万円減損処理をしています。
当中間連結会計期間において、その他有価証券で時価を把握することが極めて困難であると認められるものについて1百万円減損処理をしています。
(*2)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしていません。
(*3)出資証券については、市場価格がないことから時価開示の対象とはしていません。