有価証券報告書-第62期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画(設備投資計画を含む。以下同じ。)に照らし、主として銀行からの借入及び社債の発行により、必要な資金を調達しております。一時的な余資の運用については、経営状況が健全な金融機関の短期性の預金等に限定しており、また、短期的な運転資金は銀行からの借入により調達しております。
なお、当社グループは、デリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。また、長期借入金及び社債は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後約15年であります。これらの借入金のうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループでは、債権及び与信管理規程に従い、営業債権について、各取引担当部門と当該規程の主管部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減をはかっております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金及び社債については、担当部門が適時に利率動向等をモニタリングすることにより、市場リスクを管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、営業債務や借入金及び社債についての流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	38,649	38,649	-
(2)長期貸付金	6,380,907
貸倒引当金(※3)	△1,199,153
	5,181,754	5,181,146	△607
資産計	5,220,403	5,219,795	△607
(1)社債	12,174,700	12,024,882	△149,818
(2)長期借入金	46,893,528	46,857,286	△36,242
負債計	59,068,228	58,882,167	△186,060

(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品(非上場株式等)の連結貸借対照表計上額は、3,462,612千円であります。
(※3)「長期貸付金」に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2025年6月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	46,134	46,134	-
(2)長期貸付金	6,176,474
貸倒引当金(※3)	△775,831
	5,400,643	5,348,522	△52,121
資産計	5,446,777	5,394,656	△52,121
(1)社債	14,530,500	14,372,536	△157,963
(2)長期借入金	48,378,941	48,370,614	△8,326
負債計	62,909,441	62,743,150	△166,290

(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品(非上場株式等)の連結貸借対照表計上額は、3,751,558千円であります。
(※3)「長期貸付金」に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,555,622	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,775,130	-	-	-
長期貸付金	-	5,957,080	226,230	197,596
合計	12,330,752	5,957,080	226,230	197,596

当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,972,573	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,134,352	-	-	-
長期貸付金	-	5,566,623	452,273	157,578
合計	10,106,925	5,566,623	452,273	157,578

(注2)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	3,114,200	3,144,200	2,228,200	1,208,200	1,238,200	1,241,700
長期借入金	10,215,079	8,562,068	11,182,044	7,432,868	6,478,055	3,023,414
合計	13,329,279	11,706,268	13,410,244	8,641,068	7,716,255	4,265,114

当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	3,404,200	2,488,200	1,858,200	1,338,200	2,941,700	2,500,000
長期借入金	8,970,684	11,097,760	8,748,484	8,280,371	8,473,620	2,808,022
合計	12,374,884	13,585,960	10,606,684	9,618,571	11,415,320	5,308,022

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	38,649	-	-	38,649
資産計	38,649	-	-	38,649

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	46,134	-	-	46,134
資産計	46,134	-	-	46,134

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	5,181,146	-	5,181,146
資産計	-	5,181,146	-	5,181,146
社債	-	12,024,882	-	12,024,882
長期借入金	-	46,857,286	-	46,857,286
負債計	-	58,882,167	-	58,882,167

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	5,348,522	-	5,348,522
資産計	-	5,348,522	-	5,348,522
社債	-	14,372,536	-	14,372,536
長期借入金	-	48,370,614	-	48,370,614
負債計	-	62,743,150	-	62,743,150

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
将来キャッシュ・フローと、回収期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、貸倒懸念債権については、連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額が時価に近似しているため、当該価額をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。
社債及び長期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。