SBIライフリビング（8998）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成26年3月31日)		当事業年度(平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	30,427千円		31,231千円
その他	30,032		21,824
繰延税金資産(固定)
減損損失	32,164		-
繰延税金負債合計	△8,938		△8,153
繰延税金資産の純額	61,836		79,631

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2015/06/26 15:09

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当社はSBIホールディングス株式会社からの事業の一部譲受けに伴い、のれんを計上しております。当該のれんにつきましては、20年の均等償却となっておりますが、譲受けた事業の今後の市場動向及び事業成長を勘案し、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合、当該のれんの帳簿価額を減額し、減額した金額を減損損失として一時的に費用計上することにより、収益が悪化する可能性があります。
③ 繰延税金資産
当社は、将来税務上減算される一時差異などに対して繰延税金資産を計上しております。経営環境の変化、又は税制の改正等により将来の課税所得の見込み額が変動した場合などには、繰延税金資産の計上額が変動する可能性があります。

2015/06/26 15:09