有価証券報告書-第24期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金及び安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、必要な資金需要の特性、金融市場環境、長期または短期の償還期間等を総合的に勘案し、銀行借入による間接金融、社債及び株式発行等による直接金融による資金調達を行う方針であります。デリバティブは、金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は、有価証券及び営業債権であります。有価証券は市場価格の変動リスクに晒されており、営業債権である営業未収入金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、事務所等の不動産賃貸契約に基づくものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
当社の金融負債は、主として営業債務及び借入金であります。営業債務である支払手形、営業未払金及び未払金等は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金につきましては、当社が主に営業目的及び事業戦略上の投資資金として資金調達したものであり、返済日は最長で決算日後9年であります。変動金利型の借入金につきましては、金利の変動リスクに晒されております。また、借入金は、主として金融機関から調達しており、当社に対する取引姿勢の変化等により、資金調達が制約される流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、財務の健全性及び業務の適正性を確保するために、各種リスクを把握・分析し、適切な方法でリスク管理に努めることを基本方針としております。以下のリスクに対して、リスク管理規程に基づき、当社のリスク状況を定期的または適宜把握し、リスク管理に努めております。
① 信用リスク(取引相手先の契約不履行に係るリスク)
主要な取引先については、与信管理規程及び外注先管理規程に基づき、経営状況を的確かつ迅速に把握するために、所管部署にて定期的なモニタリングを実施しております。
② 市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)
リスクの対象となる金融資産及び負債が晒される市場リスクについては、当該資産及び負債の指標となる市場動向を定期的に把握し、自己資本とリスクのバランスを定期的にモニタリングし、適切な管理を行っております。また、運用規程を定めない投機目的でのデリバティブ取引は行いません。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
定期的な取引金融機関とのリレーションを図り各種資金調達手段に努めつつ、当社の資金需要に関する情報及び資金繰り状況の的確な把握を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)営業未収入金 (3)有価証券 (4)未収入金 (5)敷金及び保証金	3,346,113 57,486 - 944,643 8,000	3,346,113 57,486 - 944,643 6,333	- - - - △1,667
資産計	4,356,243	4,354,576	△1,667
(1)支払手形	248,425	248,425	-
(2)営業未払金	289,096	289,096	-
(3)短期借入金	2,206,000	2,206,000	-
(4)1年内返済予定の長期 借入金	219,952	219,952	-
(5)未払金	200,613	200,613	-
(6)未払費用	73,977	73,977	-
(7)未払税金等	153,227	153,227	-
(8)預り金	645,909	645,909	-
(9)長期借入金	605,942	605,942	-
負債計	4,643,142	4,643,142	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)営業未収入金 (3)有価証券 (4)未収入金 (5)敷金及び保証金	4,406,608 62,202 100,000 1,282,634 8,000	4,406,608 62,202 100,000 1,282,634 6,393	- - - - △1,607
資産計	5,859,445	5,857,838	△1,607
(1)支払手形	86,450	86,450	-
(2)営業未払金	649,932	649,932	-
(3)短期借入金	692,000	692,000	-
(4)1年内返済予定の長期 借入金	169,992	169,992	-
(5)未払金	110,307	110,307	-
(6)未払費用	31,241	31,241	-
(7)未払税金等	527,347	527,347	-
(8)預り金	849,993	849,993	-
(9)長期借入金	1,395,020	1,395,020	-
負債計	4,512,284	4,512,284	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券
有価証券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値によりおこなっております。
負債
(1)支払手形、(2)営業未払金、(3)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)未払金、(6)未払費用、(7)未払税金等、(8)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きな変動はないと考えられることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
非上場株式 (注)1 敷金及び保証金 (注)2	3,000 104,126	3,000 77,828

(注)1.非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるもので
あるため、上表に含めておりません。
2.敷金及び保証金の一部は、回収スケジュールを予測することができず、時価を把握することが
極めて困難と認められるため、「(5)敷金及び保証金」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,346,113	-	-	-
営業未収入金	57,486	-	-	-
未収入金 敷金及び保証金	944,643 -	- -	- -	- 8,000
合計	4,348,243	-	-	8,000

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,406,608	-	-	-
営業未収入金	62,202	-	-	-
有価証券	100,000	-	-	-
未収入金 敷金及び保証金	1,282,634 -	- -	- -	- 8,000
合計	5,851,445	-	-	8,000

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,206,000	-	-	-	-	-
長期借入金	219,952	119,952	119,952	91,002	49,992	225,044
合計	2,425,952	119,952	119,952	91,002	49,992	225,044

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	692,000	-	-	-	-	-
長期借入金	169,992	169,992	169,992	169,992	169,992	715,052
合計	861,992	169,992	169,992	169,992	169,992	715,052