江ノ島電鉄の繰延税金資産の推移 - 第一四半期

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【期間】

連結

2009年9月30日: 3790万
2014年9月30日 +999.99%: 4億5220万
2015年9月30日 -9.08%: 4億1114万
2016年9月30日 +8.18%: 4億4478万
2017年9月30日 -9.1%: 4億431万
2018年9月30日 +43.97%: 5億8210万

個別

2014年9月30日: 4億377万
2015年9月30日 -7.43%: 3億7376万
2016年9月30日 +7.35%: 4億123万
2017年9月30日 -10.78%: 3億5798万
2018年9月30日 +22.19%: 4億3740万

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年3月31日)	当事業年度(2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	43,269千円	47,376千円
繰延税金負債合計	△219,943	△190,007
繰延税金資産(負債)の純額	420,836	440,175

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2019/06/27 13:35

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年3月31日)	当連結会計年度(2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	105,231千円	103,834千円
繰延税金負債合計	△221,235	△190,021
繰延税金資産(負債)の純額	559,653	567,930

	前連結会計年度(2018年3月31日)		当連結会計年度(2019年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	559,653千円		567,930千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2019/06/27 13:35

#3 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号平成30年2月16日)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」72,075千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」420,836千円に含めて表示しております。

2019/06/27 13:35

#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号平成30年2月16日)等を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が168,418千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が167,126千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が1,292千円減少しております。

2019/06/27 13:35