有価証券報告書-第147期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 37,892千円 | 44,806千円 | |
税務上の繰越欠損金 | 16,345 | - | |
投資有価証券評価損 | 82,284 | 96,771 | |
未払事業税 | 3,354 | 6,230 | |
未払費用 | 6,366 | 7,523 | |
分譲土地建物評価損 | 88,157 | 123,245 | |
土地減損損失 | 651 | 651 | |
未払役員退職慰労金 | 517 | 517 | |
退職給付引当金 | 201,015 | 193,261 | |
関係会社事業損失引当金 | 26,949 | 43,758 | |
その他 | 15,065 | 15,039 | |
繰延税金資産小計 | 478,600 | 531,805 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △16,345 | - | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △434,769 | △476,961 | |
評価性引当額小計 | △451,115 | △476,961 | |
繰延税金資産合計 | 27,485 | 54,844 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △26,410 | △243,432 | |
前払年金費用 | △13,488 | △17,326 | |
グループ法人税制に基づく固定資産売却益 | △18,012 | △17,953 | |
繰延税金負債合計 | △57,911 | △278,712 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △30,426 | △223,868 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.5 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.3 | △9.4 | |
住民税均等割 | 0.7 | 1.0 | |
評価性引当額の増減 | 4.8 | 42.1 | |
税務上の繰越欠損金の利用 | △3.3 | △16.3 | |
その他 | 1.0 | △0.7 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.7 | 47.7 |