半期報告書-第149期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(※2 を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,423,758	1,423,758	―
(2) 受取手形及び売掛金(※1)	1,615,054	1,615,054	―
(3) リース投資資産	755,407	777,359	21,952
(4) 投資有価証券
その他有価証券(※2)	1,038,328	1,038,328	―
(5) 関係会社株式	3,786,926	3,786,926	―
資産計	8,619,476	8,641,428	21,952
(6) 支払手形及び買掛金	485,935	485,935	―
(7) 短期借入金(※3)	2,010,500	2,010,500	―
(8) 社債	550,000	538,615	△11,385
(9) 長期借入金(※3)	8,386,548	8,269,446	△117,102
(10) リース債務	3,536,814	3,454,856	△81,958
負債計	14,969,798	14,759,353	△210,445

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除して表示しております。
※2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額 96,386千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
※3 1年以内に返済予定の長期借入金は、連結貸借対照表上、短期借入金に含めて表示しております。
当中間連結会計期間(2019年9月30日)
(単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,701,749	1,701,749	―
(2) 受取手形及び売掛金(※1)	1,504,716	1,504,716	―
(3) リース投資資産	746,993	775,830	28,837
(4) 投資有価証券
その他有価証券(※2)	1,015,992	1,015,992	―
(5) 関係会社株式	4,187,275	4,187,275	―
資産計	9,156,725	9,185,562	28,837
(6) 支払手形及び買掛金	366,881	366,881	―
(7) 短期借入金(※3)	2,007,000	2,007,000	―
(8) 社債	450,000	441,934	△8,066
(9) 長期借入金(※3)	7,939,279	7,963,380	24,101
(10) リース債務	3,413,749	3,341,260	△72,488
負債計	14,176,910	14,120,455	△56,455

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除して表示しております。
※2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額 96,386千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
※3 1年以内に返済予定の長期借入金は、連結貸借対照表上、短期借入金に含めて表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース投資資産
リース投資資産の時価については、一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標に信用スプレットを上乗せした利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 投資有価証券、(5) 関係会社株式
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(6) 支払手形及び買掛金、(7) 短期借入金
これらは、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(9) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。但し、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間毎に更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(10) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。