繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
e>繰延税金資産

2022/12/23 9:37

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社では、「引当金の計上基準」の中で「車両修繕引当金」にかかる基準が、財務諸表における重要な見積りの判断に影響を及ぼすと考えます。「車両修繕引当金」は、「鉄道に関する技術上の基準を定める省令」(平成13年12月25日 国土交通省令 第151号)第90条の定めによる車両の重要部検査及び全般検査の費用に備えるためのもので、当社では車両の走行距離を基準に、当事業年度末までに発生していると見込まれる額を引当計上しています。
また、「繰延税金資産の回収可能性」を評価するに際しては、将来の課税所得を十分に検討し、合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で判断しております。
なお、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方については、「第5 経理の状況」「2 財務諸表等」「注記事項」「追加情報」に記載しております。

2022/12/23 9:37

#3 追加情報、財務諸表（連結）

・ 会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方
新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、輸送人員の減少による運輸収入の減少等、翌事業年度の当社業績への影響が見込まれます。このため、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行うにあたっては、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき、2021年3月末に向け一定期間にかけて当該状況が正常化していくとの仮定を置いて判断しております。
その結果、当事業年度末において、繰延税金資産の全額を取り崩しております。

2022/12/23 9:37