有価証券報告書-第118期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

4.ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の処理
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約及び金利スワップについては振当処理によっており、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 貸付金
(3)ヘッジ方針
外貨建取引の為替変動リスクの回避を目的として、為替予約取引を行っております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。