有価証券報告書-第107期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関、親会社からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金や設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券のうち非上場株式については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各事業部門からの報告に基づき経理グループが適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照下さい)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,502,571	2,502,571	-
(2)売掛金	2,859,493	2,859,493	-
(3)未収入金	226,252	226,252	-
資産 計	5,588,317	5,588,317	-
(1)買掛金	261,759	261,759	-
(2)短期借入金	2,500,000	2,500,000	-
(3)未払金	1,365,345	1,365,345	-
(4)未払法人税等	49,469	49,469	-
(5)長期借入金(1年内含む)	28,809,400	28,684,417	△124,982
(6)リース債務(1年内含む)	2,844,924	2,712,232	△132,691
負債 計	35,830,898	35,573,224	△257,673

当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,646,360	1,646,360	-
(2)売掛金	2,930,518	2,930,518	-
(3)未収入金	576,429	576,429	-
資産 計	5,153,308	5,153,308	-
(1)買掛金	198,184	198,184	-
(2)短期借入金	3,685,000	3,685,000	-
(3)未払金	1,347,605	1,347,605	-
(4)未払法人税等	59,924	59,924	-
(5)長期借入金(1年内含む)	28,174,000	28,055,691	△118,308
(6)リース債務(1年内含む)	2,469,931	2,369,750	△100,181
負債 計	35,934,646	35,716,156	△218,490

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金及び(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内含む)、並びに(6)リース債務(1年内含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年9月30日	2021年9月30日
投資有価証券	1,137,825	1,245,825
関係会社株式	57,000	57,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,502,571	-	-	-
売掛金	2,859,493	-	-	-
未収入金	226,252	-	-	-
合計	5,588,317	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,646,360	-	-	-
売掛金	2,930,518	-	-	-
未収入金	576,429	-	-	-
合計	5,153,308	-	-	-

(注4)長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,490,400	1,755,000	1,747,000	2,821,000	1,545,400	19,450,600
リース債務	690,227	674,552	665,172	481,932	168,238	164,798
合計	2,180,627	2,429,552	2,412,172	3,302,932	1,713,638	19,615,398

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,455,000	1,747,000	2,821,000	1,545,400	1,647,280	18,958,320
リース債務	744,083	734,363	561,999	216,525	119,341	93,619
合計	2,199,083	2,481,363	3,382,999	1,761,925	1,766,621	19,051,939