有価証券報告書-第78期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行からの借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び営業未収入金、電子記録債権、並びに長期貸付金に係る信用リスクについては、取引先ごとに期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、投資有価証券は株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されておりますが、毎月時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、1年以内の支払期日であります。また、借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)については、資金繰り計画を作成・更新し、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。

前連結会計年度(2020年4月30日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,559,136	1,559,136	-
(2) 受取手形及び営業未収入金	8,459,181	8,459,181	-
(3) 電子記録債権	520,123	520,123	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,580,983	1,580,983	-
(5) 長期貸付金(1年内含む)	1,404
貸倒引当金(※1)	△1,404
	-	-	-
資産計	12,119,423	12,119,423	-
(1) 支払手形及び営業未払金	5,300,110	5,300,110	-
(2) 短期借入金	1,140,000	1,140,000	-
(3) 社債(1年内含む)	500,000	502,133	2,133
(4) 長期借入金(1年内含む)	9,515,550	9,527,267	11,717
(5) リース債務(1年内含む)	2,489,667	2,499,441	9,774
負債計	18,945,328	18,968,953	23,624

(※1) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2021年4月30日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,492,973	1,492,973	-
(2) 受取手形及び営業未収入金	8,231,232	8,231,232	-
(3) 電子記録債権	601,792	601,792	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,797,834	1,797,834	-
(5) 長期貸付金(1年内含む)	1,004
貸倒引当金(※1)	△1,004
	-	-	-
資産計	12,123,832	12,123,832	-
(1) 支払手形及び営業未払金	5,175,502	5,175,502	-
(2) 短期借入金	670,000	670,000	-
(3) 社債(1年内含む)	500,000	501,010	1,010
(4) 長期借入金(1年内含む)	11,574,617	11,573,287	△1,329
(5) リース債務(1年内含む)	2,241,209	2,250,814	9,604
負債計	20,161,329	20,170,614	9,285

(※1) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び営業未収入金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の貸倒引当金控除後の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び営業未払金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の発行、借入、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年4月30日	2021年4月30日
非上場株式	299,437	305,447

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年4月30日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,559,136	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	8,459,181	-	-	-
電子記録債権	520,123	-	-	-
長期貸付金(1年内含む)	-	1,404	-	-
合計	10,538,440	1,404	-	-

当連結会計年度(2021年4月30日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,492,973	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	8,231,232	-	-	-
電子記録債権	601,792	-	-	-
長期貸付金(1年内含む)	-	1,004	-	-
合計	10,325,998	1,004	-	-

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年4月30日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,140,000	-	-	-	-	-
社債(1年内含む)	-	-	-	500,000	-	-
長期借入金(1年内含む)	3,252,575	2,558,978	1,837,296	1,242,036	537,195	87,470
リース債務(1年内含む)	770,119	709,609	562,697	314,761	132,480	-
合計	5,162,694	3,268,587	2,399,993	2,056,797	669,675	87,470

当連結会計年度(2021年4月30日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	670,000	-	-	-	-	-
社債(1年内含む)	-	-	500,000	-	-	-
長期借入金(1年内含む)	3,509,082	2,787,400	2,397,184	1,497,307	656,178	727,466
リース債務(1年内含む)	824,065	678,190	431,301	250,077	57,574	-
合計	5,003,147	3,465,590	3,328,485	1,747,384	713,752	727,466