有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役2名、非常勤監査役2名、計4名(非常勤監査役2名は社外監査役)体制で行っております。取締役会をはじめ重要な会議に出席するほか、取締役の職務執行の適法性、会社財産の状況等取締役の業務全般について監査を行っております。
当事業年度において当社は監査役会を7回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
堀内 一彦	7回	7回
甲斐 茂利	5回	5回
福島 良治	7回	7回
竹山 明宏	7回	7回

(注) 1.甲斐茂利氏は、2025年6月27日開催の定時株主総会において監査役に就任いたしましたので、就任後に開催された監査役会への出席状況を記載しております。
監査役会において、監査方針や監査計画の策定、会計監査の方法及び結果の相当性、会計監査人の選任等について審議したほか、重要な会議の内容、関係会社を含む各事業部門の内部管理態勢、サステナビリティに関する取り組み、その他経営上の重要課題について情報を共有し、意見交換を行う等、監査における重要事項の報告、協議、決議を行い、監査の充実を図りました。
会計監査人との協議では、監査上の主要な検討事項(KAM)を含む重点事項を中心に議論を重ね、適切な会計処理と開示がなされていることを確認しました。
また、常勤監査役として、重要な決裁書類、議事録、契約書等の閲覧、子会社・関連会社の業況把握・聴取、規定類の確認等の日常監査を行うほか、新規事業に係るリスク分析、関係会社の内部統制の整備・向上に注力し、必要に応じて提言を行いました。加えて、内部管理部門、会計監査人との定期的な意見交換、現場往査への同行等を通じて、連携の強化に努めました。社外監査役として、有益な知見の提供のほか、中立な立場で事業経営の監視を行う等、常勤監査役と情報を共有し、客観的かつ公正な意見を述べ、監査機能を果たしました。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、内部管理部門が適宜本支店所等に出向き、内部統制の有効性の検証を行っております。なお、監査役、管理部門、監査法人との間で連携をとりながら業務執行上、必要に応じ指導を受け、効果的な監査を実施しております。内部監査の実効性を確保するための取り組みとして内部管理部門が代表取締役のみならず、取締役会、監査役及び監査役会に対して報告するための体制を整備しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
ネクサス監査法人
b.継続監査期間
2002年以降
c.業務を執行した公認会計士の氏名
岩本 吉志子
森田 知 之
小関 亮
継続監査年数については、3名共に7年以内であるため、記載を省略しております。
d.監査業務に関わる補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針は、会計監査人に必要とされる専門性、独立性及び監査品質管理等を有していることを基本方針としております。ネクサス監査法人は当社の選定方針を満たしていると判断しております。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査及び監査役会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め検討した結果、会計監査人ネクサス監査法人の監査の方法及び結果は相当であると認めました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	14,000	―	14,700	―
連結子会社	―	―	―	―
計	14,000	―	14,700	―

当社及び連結子会社における非監査業務に該当する事項はありません。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案した上定めております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、過去数年間の監査の内容・日数及び報酬額等を総合的に判断し、同意致しました。