	前事業年度(2022年3月31日)	当事業年度(2023年3月31日)
繰延税金資産合計	933	109
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△229	△254
繰延税金負債合計	△314	△279
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	618	△170

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/22 15:09

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金資産合計	933	109
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△238	△265
繰延税金負債合計	△414	△351
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	519	△242

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/22 15:09

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループは、繰延税金資産について、将来の回収可能性が低下した場合に評価性引当額を計上することとしております。評価性引当額の計上に関する必要性を評価するにあたっては、将来の課税所得及び慎重かつ実現性の高い継続的な税務計画を検討しますが、繰延税金資産の一部又は全部を将来回収できないと判断した場合、当該判断を行った期間に繰延税金資産の調整額を費用として計上します。同様に、計上金額の純額を上回る繰延税金資産を今後実現できると判断した場合は、当該判断を行った期間に繰延税金資産の調整額を収益として計上します。
当連結会計年度末においては繰延税金資産を109百万円計上しております(但し、繰延税金負債との相殺消去により連結貸借対照表上は計上しておりません。)。詳細につきましては「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。
③ 航海日割基準に基づく収益認識

2023/06/22 15:09

#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「固定負債」に独立掲記していた「繰延税金負債」及び「長期前受収益」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「繰延税金負債」21百万円、「長期前受収益」536百万円及び「その他」44百万円は、「その他」602百万円として組替えております。

2023/06/22 15:09

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産(純額)	618	-
繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)	933	109

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 2.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

2023/06/22 15:09

#6 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	540	-
繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)	933	109

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

2023/06/22 15:09