退職給付に係る負債

有報情報

#1 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(4)キャッシュ・フローの状況の分析
当社グループの営業活動によるキャッシュ・フローは、中間連結会計期間中の成果である税金等調整前中間純損益及びその影響下にある法人税等の支払額のほか、特に、売上債権、仕入債務及び退職給付に係る負債の増減の影響を受けている。売上債権は売上高の変動と直接関係があるほか、仕入債務についても、その大部分を占める未払代理店手数料は売上債権の変動にほぼ対応したものとなる。当中間連結会計期間において、営業活動により生み出したキャッシュは、138百万円となった。役員退職慰労金などの支出により、前中間連結会計期間に比べ65百万円減少した。
投資活動による資金の減少は、133百万円となった。この減少は、設備投資による支出が主な要因である。

2016/12/27 10:42

#2 退職給付に係る会計処理の方法（連結）

(ニ)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用している。

2016/12/27 10:42