有価証券報告書-第86期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、本有価証券報告書提出日現在、社内常勤監査役1名で実施している。
内部監査・調査の結果、統制上適正を欠くおそれのあるものについては常勤監査役に報告して、その助言・勧告を受け、必要な適法措置を講じている。また、当社常勤監査役は子会社の監査役も兼ねており、子会社の経営監視も行っている。
② 内部監査の実効性を確保するための取組
常勤監査役の活動として、必ず公認会計士の通常の会計監査及び有価証券報告書連結決算会計監査に出席して、意見交換を行っているほか、日常的にも監査上の諸課題について、監査役・公認会計士間の相互連携を図っている。その際に生じた諸課題については、代表取締役、取締役会及び経営会議に報告される。
③ 監査役の活動状況
当事業年度において、当社は監査役の決算監査を年2回開催しており、監査役は出席している。決算監査では、取締役の職務の執行状況及び会計帳簿等の確認、計算書類及びその附属明細書に関することを具体的な検討内容としている。
また、監査役は、年度内に開催された、全ての取締役会、経営会議及び局長会に出席している。
④ 内部監査の状況
総務局長を兼ねる総務局担当役員が、収支予算の執行状況を含む業務全般にわたる内部監査を担当し、必要な内部監査・調査を定期的に実施して、その結果は、代表取締役のみではなく、監査役、取締役会及び経営会議に報告されるようにしている。
⑤ 会計監査等の状況
a.監査法人の名称
北光監査法人
b.継続監査期間
50年間
c.業務を執行した公認会計士
柏木 一男 渡部 明
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他5名である。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針は、当社の会計監査を適切かつ妥当に行われる体制を有しているかを重視している。北光監査法人は問題ないと判断している。
f.監査役による監査法人の評価
当社の監査役は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認している。また、監査の品質について、公認会計士協会他からの指摘事項はないとの報告を受けている。
⑥ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	5,100	-	6,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	5,100	-	6,500	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はない。
(当連結会計年度)
該当事項はない。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はない。
(当連結会計年度)
該当事項はない。
d.監査報酬の決定方針
該当事項はない。
e.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社は、会計監査人設置会社ではないため、該当事項はない。