有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的には預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入れにより資金を調達しております。投資有価証券は主として株式であり、半期ごとに時価の把握を行っております。借入金の使途は、設備投資資金(長期)であります。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、株式及び社債等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。長期借入金の一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、営業管理担当が取引先ごとに期日及び残高を管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度 (令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	47,169	47,169	-
(2) 電子記録債権	344,866	344,866	-
(3) 売掛金	1,312,929	1,312,929	-
(4) 有価証券及び投資有価証券(*2)	2,378,439	2,378,439	-
資産計	4,083,405	4,083,405	-
(1) リース債務	828,184	828,184	-
負債計	828,184	828,184	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度 (千円)
非上場株式	37,748
子会社株式	4,900
関連会社株式	1,500

当事業年度 (令和4年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	22,386	22,386	-
(2) 電子記録債権	298,384	298,384	-
(3) 売掛金	1,487,379	1,487,379	-
(4) 投資有価証券(*2)	2,438,386	2,438,386	-
資産計	4,246,536	4,246,536	-
(1) リース債務	387,267	387,267	-
負債計	387,267	387,267	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度 (千円)
非上場株式	37,748
子会社株式	4,900
関連会社株式	1,500

(注) 1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,792,834	-	-	-
受取手形	47,169	-	-	-
電子記録債権	344,866	-	-	-
売掛金	1,312,929	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	-	-	-	-
(2)社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期 があるもの
社債	-	-	20,022	-
合計	6,497,799	-	20,022	-

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,698,212	-	-	-
受取手形	22,386	-	-	-
電子記録債権	298,384	-	-	-
売掛金	1,487,379	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	-	-	-	-
(2)社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期 があるもの
社債	-	100,000	120,000	-
合計	6,506,363	100,000	120,000	-

(注) 2.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
リース債務	542,903	285,281	-	-
合計	542,903	285,281	-	-

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
リース債務	331,886	55,381	-	-
合計	331,886	55,381	-	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	-	-	-
その他有価証券	-	-	-	-
株式	2,072,156	-	-	2,072,156
社債	-	210,424	-	210,424
その他	155,804	-	-	155,804
資産計	2,227,961	210,424	-	2,438,386

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	22,386	-	22,386
売掛金	-	1,487,379	-	1,487,379
資産計	-	1,509,766	-	1,509,766
リース債務	-	387,267	-	387,267
負債計	-	387,267	-	387,267

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している地方債及び社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。