有価証券報告書-第102期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金に限定し、資金調達については銀行借入等により行っております。売掛債権は必要な与信管理を行い、早期回収に努めており、ほとんどの債権は1ヶ月以内の入金期日であります。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。社債、借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務及び長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。又、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、売掛債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における管理担当が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理担当が適時に資金繰計画を作成・更新することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,698,161	2,698,161	―
(2) 売掛金	177,968	177,968	―
貸倒引当金	△42	△42	―
	177,926	177,926	―
資産計	2,876,087	2,876,087	―
(1) 買掛金	77,513	77,513	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) リース債務(流動)	124,948	124,948	―
(4) 未払金	616,410	616,410	―
(5) 未払費用	55,506	55,506	―
(6) 未払法人税等	19,030	19,030	―
(7) 預り金	55,542	55,542	―
(8) 社債	2,000,000	1,972,656	△27,343
(9) 長期借入金(※)	11,508,000	11,497,547	△10,452
(10)リース債務(固定)	305,877	304,305	△1,572
(11)長期未払金	500,049	495,845	△4,204
負債計	15,262,879	15,219,307	△43,571

※ 貸借対照表上、流動負債に計上されている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,954,931	1,954,931	―
(2) 売掛金	214,949	214,949	―
貸倒引当金	△55	△55	―
	214,894	214,894	―
資産計	2,169,826	2,169,826	―
(1) 買掛金	71,911	71,911	―
(2) 短期借入金	3,000,000	2,999,822	△177
(3) リース債務(流動)	117,693	117,693	―
(4) 未払金	421,730	421,730	―
(5) 未払費用	49,240	49,240	―
(6) 未払法人税等	13,029	13,029	―
(7) 預り金	43,293	43,293	―
(8) 社債	2,000,000	1,997,504	△2,495
(9) 長期借入金(※)	8,960,000	8,958,118	△1,881
(10)リース債務(固定)	188,183	186,738	△1,445
(11)長期未払金	309,531	301,792	△7,738
負債計	15,174,613	15,160,874	13,738

※ 貸借対照表上、流動負債に計上されている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(3)リース債務(流動)、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等、(7)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(8) 社債、(9)長期借入金、(10) リース債務(固定)、(11)長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入及び社債発行又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、借入金の内、変動金利のものについては時価の算定をしておりません。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
(1) 非上場株式 その他有価証券	10,300	10,300
(2) 差入保証金	54,327	52,010
(3) 長期預り保証金	842,833	829,233

(1) 非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが困難と認められるため本表には含めておりません。
(2) 差入保証金については、主に不動産賃借契約に係る敷金・保証金であります。これらについては、退去の予定を合理的に見積ることができないことにより、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが困難と認められるため、本表には含めておりません。
(3) 長期預り保証金については、ホテル内店舗に係るテナントからの受入敷金・保証金であります。これらについては、市場価格がなく、かつ退去の予定を合理的に見積ることができないことにより、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが困難と認められるため、本表には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,698,161	―	―	―
売掛金	177,968	―	―	―
合計	2,876,129	―	―	―

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,954,931	―	―	―
売掛金	214,949	―	―	―
合計	2,169,881	―	―	―

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
社債	―	―	―	―	2,000,000	―
長期借入金	11,508,000	―	―	―	―	―
リース債務	124,948	117,693	102,888	63,414	21,880	―
長期未払金	200,907	202,908	154,588	100,660	35,941	―
合計	11,833,856	320,601	257,476	164,075	2,057,822	―

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,000,000	―	―	―	―	―
社債	―	―	―	2,000,000	―	―
長期借入金	448,000	448,000	448,000	7,616,000	―	―
リース債務	117,693	102,888	63,414	21,880	―	―
長期未払金	206,507	158,219	104,323	39,637	2,170	―
合計	3,772,200	709,107	615,738	9,677,517	2,170	―