有価証券報告書-第39期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、社外監査役3名(常勤監査役1名)で構成させております。
監査役会においては、監査法人より定期的な監査結果の報告、その他重要事項に報告がなされております。
監査役は、重要な会議に出席し、重要な事項については、監査法人と連携を図り、実効性のある監査に努めております。
なお、社外監査役の北村敏雄氏は、公認会計士・税理士の資格を有し、財務及び会計に関する専門的知見を有しております。また社外監査役の保坂英夫氏は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する専門的知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を合計7回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであります。

氏名	開催回数	出席回数
池津 宏	7回	7回
北村 敏雄	7回	7回
保坂 英夫	7回	7回
髙山 榮助	2回	2回

髙山榮助氏の開催回数及び出席回数は2020年5月28日退任以前に開催された監査役会を対象としております。
監査役会における主な検討事項は、監査方針、監査計画、内部監査評価、取締役の職務執行状況、会計監査人の再任・不再任及び報酬の同意等であります。
常勤監査役は、親会社からの往査に立会い意見交換などをするほか、重要な決裁書類の閲覧等をおこなうことで、業務執行状況を把握し、監査役会監査の実効性の確保に努めております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査機能を担う独立部門として、監査室(1名)、内部統制管理室(1名)を設けており、内部統制の運用状況の調査に併せて、社内各部門において訂正な業務が遂行されている旨の確認や問題点の改善指摘を実施しております。内部監査の実施状況は、監査役会並びに取締役会に報告され業務改善に努めております。
また、必要に応じて監査役及び会計監査人と情報交換を行い連携することとしております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
16年間
c.業務を執行した会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 五十嵐 朗
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他の監査従事者6名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、会計監査人も品質管理の状況、独立性及び専門性、監査の実施体制、監査報酬等を総合的に評価し、協議した結果、EY新日本有限責任監査法人を会計監査人に選定しております。
会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による会計監査人の評価
当社の監査役及び監査役会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準に基づく評価に加え、監査法人との定期的な情報交換等を通じて、経営者・監査役・経理部門等とのコミュニケーション、監査や不正リスクへの対応等が適切に行われているかという観点から会計監査人を総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
10,000	―	10,000	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a. を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の事業規模、監査日数、業務の特性、同業他社との比較等を総合的に勘案て決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査計画における監査項目別、階層別監査時間の実績及び報酬額の推移並びに会計監査人の職務遂行状況を確認し、当会計年度の監査計画及び報酬等の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399号第1項の同意を行っている。