半期報告書-第88期(令和3年9月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和3年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	1,010,788	1,010,788	-
(2) 投資有価証券(*2)	254,247	254,247	-
(3) 長期貸付金	3,461	3,461	0
資産計	1,268,496	1,268,496	0
(1) 支払手形及び買掛金	1,018,826	1,018,826	-
(2) 短期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(3) 社債(1年以内償還予定額を含む)	1,323,500	1,327,050	3,550
(4) 長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	11,665,158	11,664,927	△230
(5) リース債務(1年以内返済予定額を含む)	66,366	63,273	△3,092
負債計	15,073,851	15,074,078	227
デリバティブ取引(*3)	△45,414	△45,414	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「投資有価証券」については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。
「長期預り敷金保証金」については、市場価格がなく、かつ賃借人の入居から退去まで実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価表示の対象としておりません。なお、当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	17,910
長期預り敷金保証金	1,315,740

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバテエィブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
当中間連結会計期間(令和4年2月28日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	873,436	873,436	-
(2) 投資有価証券(*2)	236,278	236,278	-
資産計	1,109,714	1,109,714	-
(1) 支払手形及び買掛金	909,578	909,578	-
(2) 短期借入金	600,000	600,000	-
(3) 社債(1年以内償還予定額を含む)	1,233,000	1,236,066	3,066
(4) 長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	11,315,569	11,315,426	△142
(5) リース債務(1年以内返済予定額を含む)	54,300	51,769	△2,530
負債計	14,112,447	14,112,840	393
デリバティブ取引(*3)	△29,019	△29,019	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「投資有価証券」については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。
「長期預り敷金保証金」については、市場価格がなく、かつ賃借人の入居から退去まで実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが難しく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価表示の対象としておりません。なお、当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間連結会計年度(千円)
非上場株式	17,910
長期預り敷金保証金	1,312,567

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバテエィブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間(令和4年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	会計
投資有価証券
その他有価証券
株式	236,278	-	-	236,278
資産計	236,278	-	-	236,278
デリバティブ取引
金利関連	-	△29,019	-	△29,019
負債計	-	△29,019	-	△29,019

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和4年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	会計
受取手形及び売掛金	-	873,436	-	873,436
資産計	-	873,436	-	873,436
支払手形及び買掛金	-	909,578	-	909,578
短期借入金	-	600,000	-	600,000
社債	-	1,236,066	-	1,236,066
長期借入金	-	11,315,426	-	11,315,426
リース債務	-	51,769	-	51,769
負債計	-	14,112,840	-	14,112,840

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップは、金利スワップ契約を締結している取引先金融機関から提示された価額により観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものであることから、当該帳簿価額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものであることから、当該帳簿価額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値で算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。