有価証券報告書-第73期(2023/01/01-2023/12/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役制度を採用しておりますが、会社法上の「大会社である公開会社」には該当しないため、監査役会を設置しておらず、また、常勤の監査役はおりません。
当社の監査役は2名であり、各監査役は取締役等から職務の執行状況について報告を受け、取締役会や重要な会議に出席するほか、会社の業務及び財産の状況の調査等を通じて、取締役の業務執行状況等について厳格な監査を行うとともに、内部統制の適用状況を監査しております。また、会計監査業務を執行した公認会計士より、監査計画及び監査結果の報告を受けております。
当社は当事業年度において取締役会を14回開催しており、個々の監査役の取締役会への出席状況については次の通りです。

氏 名	取締役会開催回数	取締役会出席回数
山宮 邦夫	14回	14回
宮田 芳文	14回	13回

② 内部監査の状況
当社は内部監査の組織はありませんが、取締役は分担に応じて従業員を監督する他、取締役会は業務の執行状況を監督しております。監査役は相互に連携し、監査活動の結果を取締役会に報告しております。また監査役は、公認会計士より監査実施報告を受け相互連携を図っております。
③ 会計監査の状況
a.業務を執行した公認会計士の氏名
杉本 沢、樋口 尚文
(注)継続監査年数は1年であります。
b.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士1人
c.監査証明の審査体制
上記の公認会計士は、当社の監査に従事していない公認会計士(審査担当員)による審査を受けております。
d.監査公認会計士等の選定方針と理由
監査公認会計士等の選定方針は特に定めておりませんが、公認会計士としての専門性、独立性及び適正性を有していること、並びに監査方針、監査計画、監査体制、監査品質の管理体制、監査費用等を含めて総合的に勘案し、上記の公認会計士を選定しております。
e.監査役による監査公認会計士等の評価
監査役は、上記の公認会計士が独立の立場を保持し、且つ適正な監査を実施しているかについて監視・検証を行うとともに、監査役間で協議をしております。
f.監査公認会計士の異動
当社の監査公認会計士は次の通り異動しております。
前事業年度 﨑谷 孝司
当事業年度 杉本 沢、樋口 尚文
なお、臨時報告書に記載した事項は次の通りであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
①選任する監査公認会計士等の名称
杉本公認会計士事務所 公認会計士 杉本 沢
樋口公認会計士事務所 公認会計士 樋口 尚文
②退任する監査公認会計士等の名称
﨑谷公認会計士事務所 公認会計士 﨑谷 孝司
(2)異動の年月日
2023年6月19日
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2009年4月
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の監査公認会計士等であります﨑谷公認会計士事務所は、2022年12月期の監査をもって契約満了となるため、その後任として新たに杉本公認会計士事務所公認会計士杉本沢及び樋口公認会計士事務所公認会計士樋口尚文を監査公認会計士として選任いたしました。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
①退任する監査公認会計士等の意見
特段意見はない旨の回答を得ております。
②監査役の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
3,800	-	3,800	-

b.監査公認会計士等と同一ネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、当社の事業規模等の観点から、監査計画の内容等を勘案した上で決定しております。