有価証券報告書-第65期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役全員が社外監査役であり、監査役は取締役会を含む重要会議への出席、当社部課長とのヒヤリング等による業務監査の実施、及び会計監査を行うことにより、取締役の業務執行の妥当性・適法性につき監査を行っている。
なお、監査役中西清は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有している。
当事業年度において、取締役会を5回開催のうち、監査役中西清は5回、監査役粟津駿男は3回に出席しているほか、倶楽部の理事を兼務する粟津監査役に加え、中西監査役も倶楽部の理事会に参加し、倶楽部運営における重要事項の審議の過程から状況を把握し、意思決定の妥当性・適正性を確保するための積極的な発言を行っている。会議以外にも来社時に取締役および総務本部長等と意思疎通を図り、その職務の執行状況、財務の状況等の情報収集を行っている。また、監査法人から財務の実態について確認し、会社の財産および損益の状況をもとに監査役間で短期・長期の課題等を共有している。
② 内部監査の状況
当社は特に内部監査組織を設けていないが、取締役支配人が業務全般にわたって管理監督を行っており、実務面においては総務本部長が業務部長以下従業員の執務状況を監督し支配人に報告しており、中間決算、年度決算等について監査役との間で情報交換を行っている。また、事業の根幹であるゴルフ倶楽部の具体的な運営は、倶楽部内に設けられた分科委員会がそれぞれの分野において活動し委員長会議で方針が示されているが、取締役支配人と総務本部長も分科委員会と委員長会議に出席し、業務や実務の執行状況、問題点や決算概要などを積極的に発信することで実態を開示し、会員(=株主)から直接的に要望や指摘を受ける形となっている。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
昭和44年以降
昭和44年以前の調査が困難なため、継続監査期間は上記年数を超えている可能性があります。
ハ.業務を執行した公認会計士
羽津 隆弘
山中 智弘
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他6名であり、有限責任 あずさ監査法人に所属している。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針は、監査法人から監査計画等について説明を受けた上で、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性および過年度の監査実績等を総合的に勘案し、当監査法人が適任と判断し選定した。
ヘ.監査役による監査法人の評価
当社の監査役は、監査法人から監査計画、監査の実施状況及びその結果について報告を受けた上で、当社の重要な決裁書類等を閲覧し、財務諸表及びその附属明細表等について検討しており、その結果、適切な監査が実施されていることを確認している。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
5,000	-	5,000	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項なし
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬
該当事項なし
ニ.監査報酬の決定方針
当社の監査法人に対する監査報酬の決定方針は、監査計画に基づく監査予定時間により決定している。
ホ.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役は、当社の事業規模等の観点から監査内容及びその合理的監査人数、監査日数(時間)を勘案し妥当であると判断している。