有価証券報告書-第65期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金は全て自己資金で賄って
いる。なお、投機的な取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクに晒されている。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日である。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、業務部門における業務係が未収入金先を毎月モニタリングし、取引相手ごとに
期日及び残高を管理するとともに、督促等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署が3ヶ月ごと予算の執行状況を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性
リスクを管理している。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(令和4年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務 (2)会員預り金 (3)長期預り保証金	22,649 60,000 12,000	22,120 56,008 11,978	△528 △3,991 △21
負債計	94,649	90,107	△4,541

(*1)「現金及び預金」、「未収入金」については、現金であること、預金及び未収入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
(*2)「買掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
(注)リース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
リース債務	4,686	4,686	4,686	4,686	3,905
合計	4,686	4,686	4,686	4,686	3,905

当事業年度(令和5年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務 (2)会員預り金 (3)長期預り保証金	17,963 62,000 12,000	17,576 55,146 11,988	△386 △6,853 △11
負債計	91,963	84,711	△7,251

(*1)「現金及び預金」、「未収入金」については、現金であること、預金及び未収入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
(*2)「買掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
(注)リース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)
リース債務	4,686	4,686	4,686	3,905
合計	4,686	4,686	4,686	3,905

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)
該当なし。
当事業年度(令和5年3月31日)
該当なし。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	22,120	-	22,120
会員預り金	-	-	56,008	56,008
長期預り保証金	-	11,978	-	11,978
負債計	-	34,098	56,008	90,107

当事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	17,576	-	17,576
会員預り金	-	-	55,146	55,146
長期預り保証金	-	11,988	-	11,988
負債計	-	29,565	55,146	84,711

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規リースを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
会員預り金
会員預り金の時価は、元本の合計額と、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類している。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、元本の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。