半期報告書-第66期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
「現金及び預金」、「未収入金」については、現金であること、預金及び未収入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。また、「買掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務 (2)会員預り金 (3)長期預り保証金	17,963 62,000 12,000	17,576 55,146 11,988	△386 △6,853 △11
負債計	91,963	84,711	△7,251

当中間会計期間(令和5年9月30日)

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務 (2)会員預り金 (3)長期預り保証金	16,010 62,000 12,000	15,668 52,111 11,931	△341 △9,888 △68
負債計	90,010	79,712	△10,298

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)
該当なし
当中間会計期間(令和5年9月30日)
該当なし
(2) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務 会員預り金 長期預り保証金	- - -	17,576 - 11,988	- 55,146 -	17,576 55,146 11,988
負債計	-	29,565	55,146	84,711

当中間会計期間(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務 会員預り金 長期預り保証金	- - -	15,668 - 11,931	- 52,111 -	15,668 52,111 11,931
負債計	-	27,600	52,111	79,712

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規リースを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
会員預り金
会員預り金の時価は、元本の合計額と、返還期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返還期日までの期間に観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類している。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、元本の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。