半期報告書-第65期(2023/01/01-2023/12/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前事業年度(自 令和4年1月1日 至 令和4年6月30日)
(単位:千円)

	一時点で移転される財及びサービス	一定期間にわたり移転される財及びサービス	顧客との契約から生じる収益	外部顧客への売上高
プレイ収入	279,491	-	279,491	279,491
食堂売店収入	67,437	-	67,437	67,437
その他営業収入	11,350	-	11,350	11,350
年会費収入	-	101,354	101,354	101,354
ロッカーフィー収入	-	3,709	3,709	3,709
名義書換収入	62,500	-	62,500	62,500
合計	420,779	105,063	525,843	525,843

当中間会計期間(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日)
(単位:千円)

	一時点で移転される財及びサービス	一定期間にわたり移転される財及びサービス	顧客との契約から生じる収益	外部顧客への売上高
プレイ収入	266,026	-	266,026	266,026
食堂売店収入	68,162	-	68,162	68,162
その他営業収入	10,490	-	10,490	10,490
年会費収入	-	90,717	90,717	90,717
ロッカーフィー収入	-	3,764	3,764	3,764
名義書換収入	60,500	-	60,500	60,500
合計	405,179	94,482	499,661	499,661

2.収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「(重要な会計方針)5.収益及び費用の
計上基準」に記載のとおりである。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計
期間末において存在する顧客との契約から、当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
時期に関する情報
(1)契約負債の残高等

	前事業年度 (自令和4年1月1日 至令和4年12月31日)	当中間会計期間 (自令和5年1月1日 至令和5年6月30日)
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	32,683千円	34,518千円
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	34,518千円	34,079千円
契約負債(期首残高)	-	-
契約負債(期末残高)	-	106,584千円

契約負債は、主に会員資格に基づくサービスの提供に応じて収益を認識する年会費収入及びロッカーフィー
収入に係る前受金及び、対応機関に応じて収益を認識する年会費収入及びロッカーフィー収入に係る前受金に
関するものである。毎年1月に1年分の年会費及びロッカーフィーを受領しており、その年の1月から12月ま
での前受分に関するものである。契約負債は収益の認識に伴い取り崩される。
当中間会計期間において、契約負債が106,584千円増加した主な理由は、年会費収入及びロッカーフィー収
入による会計上の前受金の増加である。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりである。
前事業年度(自 令和4年1月1日 至 令和4年12月31日)

	前事業年度(千円)
令和5年12月期	-
合計	-

当中間会計期間(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日)

	当中間会計期間(千円)
令和5年12月期下期	106,584
合計	106,584