有価証券報告書-第67期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
①内部監査及び監査役監査の実施状況
当社は内部監査組織は設けておりませんが、支配人が業務全般に渡り管理監督を行っております。
また、監査役監査については、会計監査人より年1回の報告が行われ、相互に連携する体制が整えられております。
監査役の取締役会及び監査役会における出席状況は、次の通りです。

	取締役会		監査役会
	出席回数	出席率	出席回数	出席率
金本 基浩	9/10	90%	4/4	100%
末武 丈資	10/12	83%	4/4	100%
神谷 直希	3/10	30%	3/4	75%
辰本 明	2/2	100%	0/0	0%
靏元 清一郎	2/2	100%	0/0	0%

常任監査役は、監査業務を適切に遂行するために取締役と使用人との意思疎通、情報交換を図り監査を実施しております。また、監査に必要な情報を収集するために各種重要会議へ出席し、稟議書その他の重要な書類を閲覧しております。
社外監査役は、経営及び営業活動の観点から意見を述べるなど、取締役会の意思決定の妥当性と適正性を確保するための助言等を行っております。
②会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士の氏名及び当社に係る監査期間は以下のとおりです。

公認会計士の氏名等	監査期間
井上 二郎	2年

当社の会計監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりです。
公認会計士 1名
意見表明に関する審査については、当社の監査を担当していない第三者の公認会計士による委託審査を受けており、監査の品質向上に努めております。
当社は監査公認会計士を監査公認会計士として独立性、専門性、監査の品質管理体制および監査報酬等を総合的に勘案して算定しており、検討した結果、適正と判断しております。
監査役は監査公認会計士からの監査計画および監査結果の報告を受け、品質管理、職務執行状況を確認し、計画方針に従った品質および執行状況であると評価しております。
③監査公認会計士の異動
前事業年度に、中野利孝公認会計士事務所から井上二郎公認会計士事務所に異動しております。
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
中野公認会計士事務所から井上二郎公認会計士事務所への異動
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等(一時会計監査人)の名称
井上二郎公認会計士事務所 公認会計士 井上 二郎
退任する監査公認会計士等の名称
中野公認会計士事務所 公認会計士 中野 利孝
(2)異動の年月日
令和6年12月26日
(3)退任する監査公認会計士等が一時監査公認会計士等となった年月日
令和6年8月17日
(4)退任する公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社経理課とのスケジュール管理の不具合、考え方、意見の相違等諸問題があり、一時会計監査人中野利孝より辞任の申し出があったため、令和6年12月7日取締役会にて承認いたしました。
これに伴い、当社の会計監査人が不在となることを回避し、適正な監査業務が継続される体制を維持するため、井上二郎を一時会計監査人に選任いたしました。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査役の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬(円)	非監査業務に基づく報酬(円)	監査証明業務に基づく報酬(円)	非監査業務に基づく報酬(円)
1,800,000	-	1,800,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査公認会計士より提示される監査計画書の内容をもとに、監査日数等の妥当性を勘案、協議して決定しております。