有価証券報告書-第50期(平成31年2月1日-令和2年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、流動性の高い銀行預金を中心に運用し、資金調達については、主に自己資金でまかない、運転資金の不足分については支援企業からの借り入れにより調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、債務者の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金及び未払費用は1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。借入金は運転資金と民事再生申立てに係る費用を目的としております。リース債務は設備投資にかかる資金調達を目的としております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、その悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②流動性リスク管理
当社は、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成31年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	17,938	17,938	-
(2)未収入金	22,401	22,401	-
資産計	40,339	40,339	-
(1)短期借入金	80,000	80,000	-
(2)未払金	38,838	38,838	-
(3)未払費用	1,681	1,681	-
(4)リース債務(※1)	18,060	17,377	682
負債計	138,580	137,897	682

当事業年度(令和2年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	7,310	7,310	-
(2)未収入金(※1)	23,568	3,105	20,463
資産計	30,879	10,415	20,463
(1)短期借入金	150,000	150,000	-
(2)未払金	49,969	49,969	-
(3)未払費用	1,821	1,821	-
(4)リース債務(※2)	22,750	21,714	1,036
負債計	224,541	223,505	1,036

(※1)債権の貸倒損失に備えるため、回収不能見込額を貸倒引当金で計上し控除しております。
(※2)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金、(3)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
リース債務は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成31年1月31日)	当事業年度 (令和2年1月31日)
預り保証金	704,100	689,900
株主、役員又は従業員からの預り保証金	2,560,285	2,551,585

これらは市場価格がなくかつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価の表示をしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成31年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	17,938	-	-	-
未収入金	22,401	-	-	-
合計	40,339	-	-	-

当事業年度(令和2年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,310	-	-	-
未収入金	23,568	-	-	-
合計	30,879	-	-	-