半期報告書-第52期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年8月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)1年内返済予定の長期借入金 (2)長期借入金	14,400 400	14,405 397	5 △2
負債計	14,800	14,802	2

当中間会計期間(令和6年2月29日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)1年内返済予定の長期借入金 (2)長期借入金	7,600 -	7,601 -	1 -
負債計	7,600	7,601	1

(1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(2) 「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」、「受託販売未払金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(3) 市場価値のない金融商品は、上表には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和5年8月31日)	当中間会計期間 (令和6年2月29日)
会員預り金	30,000	30,000

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
に分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和5年8月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(令和6年2月29日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)1年内返済予定の長期借入金 (2)長期借入金	- -	14,405 397	- -	14,405 397
負債計	-	14,802	-	14,802

当中間会計期間(令和6年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)1年内返済予定の長期借入金 (2)長期借入金	- -	7,601 -	- -	7,601 -
負債計	-	7,601	-	7,601

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。