有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至2023年12月31日)
(単位:千円)

	報告セグメント					合計
	遊園地事業	ゴルフ事業	ホテル事業	不動産事業	土木・建設資材事業
九州	2,303,897	1,073,318	1,368,713	-	301,895	5,047,825
北海道	616,963	-	564,748	-	-	1,181,712
顧客との契約から生じる収益	2,920,861	1,073,318	1,933,462	-	301,895	6,229,538
その他の収益(注)	1,560	-	-	162,232	13,630	177,422
外部顧客への売上高	2,922,421	1,073,318	1,933,462	162,232	315,526	6,406,960

(注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入等であります。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至2024年12月31日)
(単位:千円)

	報告セグメント					合計
	遊園地事業	ゴルフ事業	ホテル事業	不動産事業	土木・建設資材事業
九州	2,218,674	1,046,218	1,370,284	-	332,142	4,967,320
北海道	674,562	-	592,314	-	-	1,266,877
顧客との契約から生じる収益	2,893,236	1,046,218	1,962,599	-	332,142	6,234,197
その他の収益(注)	1,560	-	-	163,414	13,175	178,149
外部顧客への売上高	2,894,796	1,046,218	1,962,599	163,414	345,317	6,412,347

(注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸収入等であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。なお、当社及び連結子会社の役割が代理人と判断された取引について、純額での収益認識により、前連結会計年度の連結損益計算書において、売上高が2,873,000千円、売上原価が2,873,000千円減少しており、当連結会計年度の連結損益計算書において、売上高が2,656,813千円、売上原価が2,656,813千円減少しております。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
①顧客との契約から生じた債権、契約負債の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区 分	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	309,590	266,511
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	266,511	290,395
契約負債(期首残高)	39,334	46,880
契約負債(期末残高)	46,880	47,644

契約負債は、その他の流動負債に含めており、主に、当社のゴルフ場において付与したポイント、施設でのサービス提供における顧客からの前受金、遊園地に係る年間フリーパスポート、並びにゴルフ場(グリーンランドリゾートゴルフコース)に係る年会費に関連するものであります。
②当期に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額
当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれている金額に重要性はありません。
③当期中の契約負債の残高の重要な変動がある場合のその内容
当連結会計年度において契約負債の残高に重要な変動はありません。
④履行義務の充足の時期が通常の支払時期にどのように関連するのか並びにそれらの要因が契約負債の残高に与える影響の説明
履行義務を充足した後の通常の支払期限は、履行義務の充足時点又は概ね2ヶ月以内であります。
また、契約負債は、履行義務の充足による収益の認識に伴い取り崩されます。
⑤過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額
該当事項はありません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社グループでは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格に関する記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。