有価証券報告書-第60期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。デリバティブ取引は、借入金に係る金利変動リスクを回避するために行うものであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗建物に対するものであり、差入先の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金の内容は、店舗建物に対する建設協力金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債、長期借入金、長期未払金及びリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後8年であります。このうち変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されていますが、一部の長期借入金については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び差入保証金については、経理規程の与信管理方針に沿って、各事業部と財務経理部が連係して、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、信用度の高い金融機関に限って実施しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する上場企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。デリバティブ取引の管理は、担当部署である財務経理部で行っております。取引の締結に関しては、取締役会の決議を経て実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署である財務経理部が資金繰計画を作成、適時更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	799,205	799,205	-
(2)売掛金	150,949	150,949	-
(3)投資有価証券	50,538	50,538	-
(4)長期貸付金	186,753	186,753	-
(5)差入保証金	1,187,285	808,520	△378,765
資産計	2,374,732	1,995,967	△378,765
(1)買掛金	176,930	176,930	-
(2)短期借入金	130,000	130,000	-
(3)未払金	254,639	254,639	-
(4)社債(1年内償還予定を含む)	1,362,000	1,364,042	2,042
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,666,843	3,665,371	△1,472
(6)長期未払金(1年内返済予定を含む)	1,028,469	1,027,694	△775
(7)リース債務(1年内返済予定を含む)	653,105	648,127	△4,978
負債計	7,271,988	7,266,804	△5,183
デリバティブ取引	-	-	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	840,379	840,379	-
(2)売掛金	130,573	130,573	-
(3)投資有価証券	44,603	44,603	-
(4)長期貸付金	165,529	165,529	-
(5)差入保証金	1,197,061
貸倒引当金 ※	△2,850
	1,194,211	802,589	△391,622
資産計	2,375,297	1,983,675	△391,622
(1)買掛金	166,597	166,597	-
(2)短期借入金	420,000	420,000	-
(3)未払金	303,792	303,792	-
(4)社債(1年内償還予定を含む)	2,635,600	2,641,886	6,286
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,424,735	2,412,898	△11,836
(6)長期未払金(1年内返済予定を含む)	707,808	706,537	△1,271
(7)リース債務(1年内返済予定を含む)	591,695	589,237	△2,457
負債計	7,250,229	7,240,949	△9,279
デリバティブ取引	-	-	-

※ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価の算定について、建設協力金は金融商品会計に関する実務指針により算定した価額により、時価を算定しております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、差入先別に与信管理上の信用リスクを考慮して、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、(5)長期借入金、(6)長期未払金、(7)リース債務
これらの時価は、元利金の合計を、同様の新規借入またはリース・割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	250	250

上記株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	799,205	-	-	-
売掛金	150,949	-	-	-
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの 債券(社債)
	-	-	-	-
長期貸付金	25,018	106,060	55,675	-
差入保証金	8,950	17,379	-	1,160,956
合計	984,122	123,439	55,675	1,160,956

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	840,379	-	-	-
売掛金	130,573	-	-	-
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの 債券(社債)
	-	-	-	-
長期貸付金	24,985	107,550	32,993	-
差入保証金	33,923	9,685	-	1,153,452
合計	1,029,862	117,235	32,993	1,153,452

4.社債、長期借入金、長期未払金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	330,000	330,000	300,000	180,000	135,000	87,000
長期借入金	1,207,328	954,018	662,828	388,808	218,586	235,275
長期未払金	359,896	249,138	121,543	56,496	75,577	165,818
リース債務	306,361	209,738	95,235	22,764	11,217	7,788
合計	2,203,585	1,742,894	1,179,606	648,068	440,380	495,882

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	622,800	592,800	472,800	427,800	312,800	206,600
長期借入金	935,850	644,660	383,640	204,418	95,559	160,608
長期未払金	454,799	115,595	57,009	30,932	27,339	22,131
リース債務	301,720	152,394	80,955	23,315	15,183	18,126
合計	2,315,169	1,505,450	994,404	686,465	450,882	407,466