有価証券報告書-第24期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画及び設備投資計画に照らして必要資金を調達することとしております。一時的な余剰資金は流動性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブ及び投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金はクライアントの信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はそのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、当社の管理部及び連結子会社の責任者が、取引先の状況をモニタリングし、毎月取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループの借入金は固定金利であるため金利変動リスクは排除されていると認識しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、当社の管理部及び連結子会社の責任者が適時に資金計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	854,588	854,588	―
(2)受取手形及び売掛金	424,560	424,560	―
(4)長期貸付金	78,001
貸倒引当金(※)	△42,874
	35,127	35,127	―
資産計	1,314,276	1,314,276	―
(1)支払手形及び買掛金	150,106	150,106	―
(2)未払法人税等	1,946	1,946	―
負債計	152,053	152,053	―

(※)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	825,822	825,822	―
(2)受取手形及び売掛金	487,285	487,285	―
(3)短期貸付金	34,627	34,627	―
(4)長期貸付金	42,874
貸倒引当金(※)	△42,874
	―	―	―
資産計	1,347,734	1,347,734	―
(1)支払手形及び買掛金	211,232	211,232	―
(2)未払法人税等	5,630	5,630	―
負債計	216,862	216,862	―

(※)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1. 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金は、回収可能性が乏しいため、貸倒引当金を個別に計上しております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度(千円) (平成27年3月31日)	当連結会計年度(千円) (平成28年3月31日)
匿名組合出資	20,000	20,000
敷金及び保証金	47,796	50,512

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	854,588	―
受取手形及び売掛金	424,560	―
長期貸付金	―	35,127
合計	1,279,149	35,127

「長期貸付金」については、貸倒引当金を個別に計上している以外の金額になります。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	825,822	―
受取手形及び売掛金	487,285	―
短期貸付金	34,627	―
合計	1,347,734	―

「長期貸付金」については、貸倒引当金を個別に計上している以外の金額になります。