有価証券報告書-第32期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は資金運用について、一時的な余剰資金についてはグループ会社へ預け入れ等を行っております。
(2) 金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金及び金銭債権である長期貸付金は、顧客もしくは債務者の信用リスクに晒されております。投資有価証券及び関係会社株式は、そのほとんどはゴルフ会員権であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。また、法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税)及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであり、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場性リスク管理
当社は、投資有価証券及び関係会社株式について、定期的に市場価格や発行体の財務状況を把握し、保有状況を適時に見直しております。
③ 流動性リスク管理
当社は、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	2,007,276	2,007,276	―
(2) 短期運用預け金	500,000	500,000	―
(3) 売掛金	29,781
貸倒引当金(※)	△1,472
	28,308	28,308	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	129,156	170,697	41,541
(5) 関係会社株式	2,650	2,550	△100
(6) 長期貸付金	1,000,000	1,000,000	―
(負債)
(1) 買掛金	3,626	3,626	―
(2) 未払法人税等	3,840	3,840	―

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	2,071,624	2,071,624	―
(2) 短期運用預け金	500,000	500,000	―
(3) 売掛金	25,692
貸倒引当金(※)	△1,148
	24,543	24,543	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	108,540	152,187	43,646
(5) 関係会社株式	2,650	2,675	25
(6) 長期貸付金	1,000,000	1,000,000	―
(負債)
(1) 買掛金	4,000	4,000	―
(2) 未払法人税等	3,840	3,840	―

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期運用預け金
短期運用預け金は預金と同様の取り扱いをしており、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としております。
(5) 関係会社株式
関係会社株式は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未払法人税等
未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2019年3月31日	2020年3月31日
関係会社株式(非上場株式) ※1	3	3
差入保証金 ※2	97,250	97,250

※1 関係会社株式(非上場株式)については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 関係会社株式」には含めておりません。
※2 差入保証金については、ゴルフ場用地等の賃借契約等に基づく預託金であり、市場価格がなく、かつ、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

科目	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,007,276	―	―	―
短期運用預け金	500,000	―	―	―
売掛金	29,781	―	―	―
長期貸付金	―	―	―	1,000,000
合計	2,537,058	―	―	1,000,000

当事業年度(2020年3月31日)

科目	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,071,624	―	―	―
短期運用預け金	500,000	―	―	―
売掛金	25,692	―	―	―
長期貸付金	―	―	30,000	970,000
合計	2,597,317	―	30,000	970,000