半期報告書-第29期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注)2.をご参照ください。)
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	2,372,003	2,372,003	―
(2) 売掛金	26,002
貸倒引当金 ※1	△1,761
	24,240	24,240	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	128,844	178,025	49,181
(4) 関係会社株式	2,650	2,650	―
(5) 長期貸付金	1,000,000	913,332	△86,667
(負債)
(1) 買掛金	744	744	―
(2) 未払法人税等	3,840	3,840	―

※1 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(平成28年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	188,993	188,993	―
(2) 関係会社短期預け金	2,300,000	2,300,000	―
(3) 売掛金	25,927
貸倒引当金 ※1	△1,751
	24,176	24,176	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	128,844	164,980	36,136
(5) 関係会社株式	2,650	2,600	△50
(6) 長期貸付金	1,000,000	944,059	△55,940
(負債)
(1) 買掛金	992	992	―
(2) 未払法人税等	1,920	1,920	―

※1 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 関係会社短期預け金
関係会社短期預け金は預金と同様の取り扱いをしており、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、中間貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としております。
(5) 関係会社株式
関係会社株式は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金については、一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローをスワップレート等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未払法人税等
未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:千円)

区分	平成28年3月31日	平成28年9月30日
関係会社株式(非上場株式) ※1	3	3
差入保証金 ※2	97,250	97,250

※1 関係会社株式(非上場株式)については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、(5) 関係会社株式には含めておりません。
※2 差入保証金については、ゴルフ場用地等の賃借契約等に基づく預託金であり、市場価格がなく、かつ、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。