半期報告書-第16期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (単位:千円)	時価 (単位:千円)	差額 (単位:千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	31,014	31,014	―
(2) 売掛金	40,025
貸倒引当金 ※1	△3,525
	36,499	36,499	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	92,994	138,242	45,247
(負債)
(1) 買掛金	1,258	1,258	―
(2) 未払法人税等	4,349	4,349	―
(3) リース債務	42,576	41,642	△934
(4) 1年内返済予定の関係会社長 期借入金	4,000	3,961	△38
(5) 長期借入金	60,000	60,000	―

※1 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(平成28年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (単位:千円)	時価 (単位:千円)	差額 (単位:千円)
(資産)
(1) 現金及び預金	45,167	45,167	―
(2) 売掛金	40,921
貸倒引当金 ※1	△4,235
	36,685	36,685	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	92,994	128,916	35,921
(負債)
(1) 買掛金	2,592	2,592	―
(2) 未払法人税等	1,920	1,920	―
(3) リース債務	51,196	50,011	△1,184
(4) 長期借入金	60,000	60,000	―

※1 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
売掛金は全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、中間貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未払法人税等
未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース債務
リース債務は、元利金の合計額を同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年以内に返済予定のリース債務は、リース債務に含めて時価を表示しております。
(4) 長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似し
ていることから当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	平成28年3月31日	平成28年9月30日
投資有価証券(非上場株式) ※1	―	0
関係会社株式(非上場株式) ※1	0	0
差入保証金 ※2	16,741,234	16,741,234

※1 投資有価証券及び関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2 差入保証金については、ゴルフ場の運営委託契約に基づく営業保証金であり、市場価格がなく、かつ、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。