訂正有価証券報告書-第42期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っています。
借入金の使途は運転資金(短期・長期)及び設備投資資金(長期)であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。また、エネルギー市場価格変動リスクに対して原油スワップ取引を実施して、一部の運転用品費の固定化を実施しております。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客(フランチャイズ契約先)の信用リスクに晒されております。また、差入敷金保証金は、主に土地、建物等の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、市場価格及び実質価額の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で13年8か月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社グループは、売掛金については取引先ごとに期日管理及び残高管理を行う体制としております。また、モニタリングを行い財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。差入敷金保証金については、モニタリングを行い財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブの利用にあたっては、信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であります。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対応するため、金利スワップ取引を利用しております。また、金利変動のリスクをおさえるため、長期契約による金利の固定化を進めております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
定期的に手許流動性について取締役会へ報告され、早期把握やリスク軽減にむけた管理をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注)2を参照下さい。)
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	4,989,750	4,989,750	-
(2) 売掛金	244,533	244,533	-
(3) 投資有価証券	92,000	92,000	-
(4) 敷金及び保証金	1,173,593	-	-
貸倒引当金	△27,468	-	-
差引計	1,146,125	1,056,511	△89,613
(5) 長期貸付金	334,384	-	-
貸倒引当金	△331,142	-	-
差引計	3,242	3,242	-
(6) 関係会社株式	354,013	451,555	97,542
資産計	6,829,665	6,837,593	7,928
(1) 買掛金	283,924	283,924	-
(2) 未払金	1,591,847	1,591,847	-
(3) 短期借入金	991,560	991,560	-
(4) 1年内償還予定の社債	31,500	31,554	54
(5) 1年内返済予定の長期借入金	2,422,044	2,423,971	1,927
(6) 長期借入金	8,702,582	8,705,148	2,566
負債計	14,023,458	14,028,006	4,548

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	4,788,176	4,788,176	-
(2) 売掛金	248,327	248,327	-
(3) 投資有価証券	95,375	95,375	-
(4) 敷金及び保証金	1,134,389	-	-
貸倒引当金	△47,012	-	-
差引計	1,087,377	1,012,811	△74,565
(5) 長期貸付金	367,138	-	-
貸倒引当金	△367,138	-	-
差引計	-	-	-
(6) 関係会社株式	325,589	534,952	209,363
資産計	6,544,846	6,679,643	134,797
(1) 買掛金	299,522	299,522	-
(2) 未払金	685,946	685,946	-
(3) 短期借入金	1,767,297	1,767,297	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	2,099,219	2,101,110	1,891
(5) 長期借入金	7,670,307	7,685,074	14,766
負債計	12,522,293	12,538,951	16,657
デリバティブ取引	48,869	48,869	-

※デリバティブ取引によって生じたデリバティブ資産及びデリバティブ負債は純額で表示しており、デリバティブ負債については、△で示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、一般に公表されている長期プライムレートで割り引いた現在価値を算定しております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 関係会社株式
関係会社株式の時価については、株式は取引所の価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、及び(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 1年内返済予定の長期借入金、及び(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	20,000	20,000

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,989,750	-	-	-
売掛金	244,533	-	-	-
敷金及び保証金	-	332,201	755,960	57,964
長期貸付金	-	3,242	-	-
合計	5,234,283	335,443	755,960	57,964

(注) 1 長期貸付金のうち、返済予定額が見込めない331,142千円は含めておりません。
2 敷金及び保証金のうち、償還予定額が見込めない27,468千円は含めておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,788,176	-	-	-
売掛金	248,327	-	-	-
敷金及び保証金	95,000	743,729	229,293	18,989
長期貸付金	-	-	-	-
合計	5,131,503	743,729	229,293	18,989

(注) 1 長期貸付金のうち、返済予定額が見込めない367,138千円は含めておりません。
2 敷金及び保証金のうち、償還予定額が見込めない47,012千円は含めておりません。
4 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	991,560	-	-	-	-	-
社債	31,500	-	-	-	-	-
長期借入金	2,422,044	2,204,228	1,944,960	1,558,560	1,366,496	1,628,338
合計	3,445,104	2,204,228	1,944,960	1,558,560	1,366,496	1,628,338

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,767,297	-	-	-	-	-
長期借入金	2,099,219	2,259,479	1,445,479	2,175,584	893,590	896,174
合計	3,866,516	2,259,479	1,445,479	2,175,584	893,590	896,174