半期報告書-第62期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、「(注)2」をご参照ください。
前事業年度(2020年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	199,771	199,771	-
(2)未収入金	31,789
貸倒引当金※	△1,354
	30,435	30,435	-
資産計	230,206	230,206	-
(負債)
(1)買掛金	5,629	5,629	-
(2)短期借入金	1,350,092	1,350,092	-
(3)1年内償還予定の社債	15,000	15,000	-
(4)1年内返済予定の長期借入金	21,370	21,370	-
(5)未払金	31,813	31,813	-
(6)リース債務(流動負債)	21,458	21,458	-
(7)社債	40,000	39,971	28
(8)長期借入金	213,338	211,482	1,855
(9)株主、役員又は従業員からの長期借入金	60,000	60,000	-
(10)長期未払金	2,553	2,489	64
(11)リース債務(固定負債)	56,724	54,671	2,053
負債計	1,817,979	1,813,978	4,001

※ 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(2021年5月31日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	176,219	176,219	-
(2)未収入金	32,734
貸倒引当金※	△827
	31,906	31,906	-
資産計	208,126	208,126	-
(負債)
(1)買掛金	5,095	5,095	-
(2)短期借入金	1,292,252	1,292,252	-
(3)1年内償還予定の社債	15,000	15,000	-
(4)1年内返済予定の長期借入金	26,316	26,316	-
(5)未払金	29,829	29,829	-
(6)リース債務(流動負債)	19,124	19,124	-
(7)社債	32,500	32,473	26
(8)長期借入金	199,680	198,514	1,165
(9)株主、役員又は従業員からの長期借入金	60,000	60,000	-
(10)長期未払金	2,030	1,982	47
(11)リース債務(固定負債)	48,222	46,610	1,612
負債計	1,730,051	1,727,199	2,851

※ 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内償還予定の社債、(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)未払金、
(6)リース債務(流動負債)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(9)株主、役員又は従業員からの長期借入金
株主、役員又は従業員からの長期借入金は、すべて変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(10)長期未払金、(11)リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の割賦取引又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含んでおりません。
(単位:千円)

区分	2020年11月30日	2021年5月31日
出資金(※1)	110	110
保険積立金(※2)	16,357	18,521
会員預り金(※3)	44,400	42,600
長期未払金(※4)	3,385	2,504

(※1)出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(※2)保険積立金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(※3)会員預り金は、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(※4)長期未払金のうち、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることが出来ないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。