有価証券報告書-第19期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については、運転資金の全てを自社で調達しております。資金運用については、リスクの僅少な預金等に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
未収入金は、主にクレジットカード会社への債権であります。当該リスクに関しては、大手クレジット会社との取引に限定し、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。預託金債権は親会社に対するものであり、親会社の財政状態および経営成績は適切に把握しております。
業務債務である未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であり、また、法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等、並びに未払消費税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当該リスクに関しましては、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和4年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)未収入金	25,198	25,198	-
(2)預託金債権	3,807,200		-
貸倒引当金(*2)	△1,265,417		-
	2,541,782	2,078,983	462,799
資産計	2,566,981	2,104,182	462,799
(1)未払金	52,228	52,228	-
(2)未払法人税等	502	502	-
(3)未払消費税等	3,336	3,336	-
負債計	56,067	56,067	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)預託金債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(令和5年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)未収入金	24,685	24,685	-
(2)預託金債権	3,807,200		-
貸倒引当金(*2)	△818,672		-
	2,988,528	2,238,219	△750,308
資産計	3,013,213	2,262,904	△750,308
(1)未払金	50,340	50,340	-
(2)未払法人税等	1,004	1,004	-
(3)未払消費税等	1,707	1,707	-
負債計	53,052	53,052	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)預託金債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和4年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
未収入金	25,198	-	-	-
合計	25,198	-	-	-

当事業年度(令和5年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
未収入金	24,685	-	-	-
合計	24,685	-	-	-

4.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和5年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金 預託金債権	- -	25,198 2,078,983	- -	25,198 2,078,983
資産計	-	2,104,182	-	2,104,182
未払金 未払法人税等 未払消費税等	- - -	52,228 502 3,336	- - -	52,228 502 3,336
負債計	-	56,067	-	56,067

当事業年度(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金 預託金債権	- -	24,685 2,238,219	- -	24,685 2,238,219
資産計	-	2,262,904	-	2,262,904
未払金 未払法人税等 未払消費税等	- - -	50,340 1,004 1,707	- - -	50,340 1,004 1,707
負債計	-	53,052	-	53,052

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味
した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預託金債権
預託金債権の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗
せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未払金、未払法人税等及び未払消費税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日まで
の期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類
しております。