有価証券報告書-第20期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社の運転資金は全て自社で調達しており、資産運用及び資金調達方針はリスクのある金融商品を取り扱わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、主にクレジットカード会社への債権であります。当該リスクに関しては、大手クレジット会社との取引に限定し、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。短期貸付金及び差入保証金は親会社に対するものであり、親会社の財政状態及び経営成績は適切に把握しております。
営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であり、また、法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。当該リスクに関しては、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和6年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 売掛金	9,019	9,019	―
(2) 短期貸付金	80,000	80,000	―
(3) 差入保証金	3,500,000	3,500,000	―
(負債)
(1) 買掛金	1,544	1,544	―
(2) 未払金	30,307	30,307	―
(3) 未払法人税等	1,981	1,981	―

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(令和7年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 売掛金	8,034	8,034	―
(2) 短期貸付金	―	-	―
(3) 差入保証金	3,500,000	3,500,000	―
(負債)
(1) 買掛金	1,433	1,433	―
(2) 未払金	21,498	21,498	―
(3) 未払法人税等	1,981	1,981	―

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和6年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
売掛金	9,019	―	―	―
短期貸付金	80,000	―	―	―
合計	89,019	―	―	―

当事業年度(令和7年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
売掛金	8,034	―	―	―
短期貸付金	―	―	―	―
合計	8,034	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和6年6月30日)
当該事項はありません。
当事業年度(令和7年6月30日)
当該事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和6年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 売掛金	―	9,019	―	9,019
(2) 短期貸付金	―	80,000	―	80,000
(3) 差入保証金	―	3,500,000	―	3,500,000
資産計	―	3,589,019	―	3,589,019
(1) 買掛金	―	1,544	―	1,544
(2) 未払金	―	30,307	―	30,307
(3) 未払法人税等	―	1,981	―	1,981
負債計	―	33,832	―	33,832

当事業年度(令和7年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 売掛金	―	8,034	―	8,034
(2) 短期貸付金	―	―	―	―
(3) 差入保証金	―	3,500,000	―	3,500,000
資産計	―	3,508,034	―	3,508,034
(1) 買掛金	―	1,433	―	1,433
(2) 未払金	―	21,498	―	21,498
(3) 未払法人税等	―	1,981	―	1,981
負債計	―	24,912	―	24,912

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金、短期貸付金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
回収見込み額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金、未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております