アコーディア・ゴルフ（2131）の引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年4月1日至 平成27年3月31日)		当連結会計年度(自 平成27年4月1日至 平成28年3月31日)
広告宣伝費	602,500	千円	461,842	千円
賞与引当金繰入額	76,755	千円	79,798	千円
ポイント引当金繰入額	△55,104	千円	△20,584	千円
貸倒引当金繰入額	66,239	千円	3,221	千円

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#2 事業費の内訳（連結）

※1 事業費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年4月1日至 平成27年3月31日)	当連結会計年度(自 平成27年4月1日至 平成28年3月31日)
雑給	6,366,612千円	4,509,200 千円
賞与引当金繰入額	380,505千円	374,167 千円
株主優待引当金繰入額	457,004千円	524,125 千円
ポイント引当金繰入額	△115,286千円	△65,761 千円

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#3 引当金の計上基準

引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上する方法を採用しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
(3) ポイント引当金
ポイントカード制度に基づき、顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
(4) 株主優待引当金
株主への優待として付与するゴルフ場等における割引券の利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。2016/06/29 12:42

#4 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	253,701	46	212,210	41,537
賞与引当金	169,593	178,941	169,593	178,941
ポイント引当金	142,268	99,470	142,268	99,470
株主優待引当金	457,004	524,125	457,004	524,125

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年3月31日)	当事業年度(平成28年3月31日)
未払事業税	194,026 千円	7,326 千円
賞与引当金	56,067 千円	55,221 千円
長期貸倒引当金	81,978 千円	12,704 千円
ポイント引当金	47,033 千円	30,696 千円
長期未払金	862,136 千円	714,838 千円

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産合計は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年3月31日)	当連結会計年度(平成28年3月31日)
繰越欠損金	1,720,686 千円	2,251,835 千円
貸倒引当金	238,608 千円	149,165 千円
有形固定資産	381,364 千円	287,965 千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#7 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当社グループのポイント引当金及び株主優待引当金は、過去の利用状況等を基礎として将来利用されると予測される額を算定し計上しております。
予測不能な事業上の前提条件の変化によって実際の利用額と予測した利用額に大きな乖離が生じた場合、引当金の計上額を大幅に変更する可能性があります。
(2)財政状態の分析

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#8 重要な引当金の計上基準（連結）

倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上する方法を採用しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ ポイント引当金
ポイントカード制度に基づき、顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
④ 株主優待引当金
株主への優待として付与するゴルフ場等における割引券の利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。2016/06/29 12:42

#9 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(2)営業未収入金	2,380,316
貸倒引当金	△160,928
	2,219,388	2,219,388	―
(4)長期貸付金	542,428
貸倒引当金	△26,890
	515,538	515,538	―

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 流動資産及び固定資産のリース投資資産を合算して表示しております。

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