有価証券報告書-第63期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
(1) 繰延税金資産 | ||
リース契約等に係る売上加算額 | 3,637百万円 | 3,173百万円 |
資産除去債務 | 2,025百万円 | 2,132百万円 |
減価償却費損金算入限度超過額 | 2,062百万円 | 1,792百万円 |
退職給付引当金 | 972百万円 | 968百万円 |
有価証券評価損否認額 | 804百万円 | 779百万円 |
賞与引当金 | 381百万円 | 352百万円 |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 307百万円 | 274百万円 |
未払費用否認額 | 118百万円 | 132百万円 |
未払事業税否認額 | 73百万円 | 80百万円 |
貸倒償却否認額 | 141百万円 | 61百万円 |
ローン保証引当金損金算入限度超過額 | 25百万円 | 7百万円 |
その他 | 812百万円 | 786百万円 |
繰延税金資産小計 | 11,361百万円 | 10,542百万円 |
評価性引当金 | △2,039百万円 | △2,026百万円 |
繰延税金資産合計 | 9,321百万円 | 8,516百万円 |
(2) 繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △1,794百万円 | △1,656百万円 |
資産除去費用の資産計上額 | △1,358百万円 | △1,392百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △1,271百万円 | △471百万円 |
リース料債権売買損益 | △133百万円 | △93百万円 |
社債発行費繰延償却 | △71百万円 | △50百万円 |
繰延税金負債合計 | △4,628百万円 | △3,663百万円 |
繰延税金資産の純額 | 4,692百万円 | 4,852百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 0.3% | 1.1% |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △17.2% | △18.5% |
住民税均等割額 | 0.2% | 0.3% |
評価性引当額 | 3.2% | △0.1% |
その他 | 0.1% | 0.3% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.1% | 13.7% |